4月份的账是不是只需要期间损益结转就可以了？如果有工程施工-材料款，需要结算成本吗？

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2022/5/13 17:01:13

工程施工是按照合同完工百分比确认收入的，如完工百分比较上期有变化，才需要结转成本。

如果没有完工需要结转成本吗

没有完工按完工百分比确认收入成本

稍等，我发个施工企业结算的步骤给你

好的，谢谢老师

购买施工材料借：原材料/工程物资等 dai：银行存款领用材料、进行施工等借：工程施工 dai：原材料/工程物资/应付职工薪酬等按合同条款和进度结算工程款借：应收账款 dai：工程结算按完工百分比确认收入借：主营业务成本工程施工—合同毛利 dai：主营业务收入1 应交增值税销项税额工程完工，将工程施工和工程结算对冲借：工程结算 dai：工程施工工程施工—合同毛利

老师，感觉不一样呀

是购买装修材料用于客户装修，分录是借：工程施工-合同成本 dai：库存现金

结转成本，的分录怎么做😭

借：工程结算成本 dai：工程施工-合同成本

这样对吗

完工了吗

有的完工了，有的没完工

那你们以前确认收入按完工百分比吗

还是等全部完工才结转和确认收入

新公司

前三个月没有

第四个月我才接

不是，第三个月有

她结转了

但是没完工，买材料假如10元，就结转了10元

那我估计你们是按照实际发生的成本直接结转

也可以这么做，但是那样的话收入和成本配比不合理

建议还是按照我刚才那个步骤做吧

案例：借：原材料5 dai：银行存款5 借：工程施工5 dai：原材料5 结算工程款借：应收账款10 dai：工程结算10 按完工百分比（如100%）确认收入借：主营业务成本5 工程施工—合同毛利5 dai：主营业务收入10-税应交增值税销项税额将工程施工和工程结算对冲借：工程结算 10 dai：工程施工5 工程施工—合同毛利5

那我等工程完工一起结转可以吗？

也可以啊，因为你们装修一般也不跨年的，不影响年度损益

到季度报税那块有影响吗

季度不结转可以吗？小规模

有，不及时按完工百分比确认收入，那么你们季度的增值税、企业所得税都是不太准确的哦

不过小规模的话税局应该也不会管你们太严

那我还是按照规范的来叭

可是3月份她已经做错的那个怎么办

红冲吗

不对呀，他做错的那个已经牵扯到税了，我是不是改不了了

可以红冲

按红冲后本月报表申报税

那固定资产呢

当月折旧吗

固定资产是达到可使用状态入账后，次月计提折旧

固定资产除了次月折旧，其他的不需要做什么了叭

基本上没什么，除非出现更新大修报废等

好嘞，谢谢老师

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2022-05-13 17:01匿名提问

4月份的账是不是只需要期间损益结转就可以了？如果有工程施工-材料款，需要结算成本吗？

甘老师2022-05-13 17:03

工程施工是按照合同完工百分比确认收入的，如完工百分比较上期有变化，才需要结转成本。

2022-05-13 17:04匿名提问

如果没有完工需要结转成本吗

甘老师2022-05-13 17:06

没有完工按完工百分比确认收入成本

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