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汇算清缴里面资产折旧、摊销、第4，第5列，数据要填什么

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2022/5/17 16:19:18

汇算清缴里面资产折旧、摊销、第4，第5列，数据要填什么

税法规定可以扣除的金额

通常税收计税基础，也就是资产的原值，税收的计提折旧或摊销，比如，税法规定可以通过加速折旧计算的折旧，一次性计提的折旧

比如买了一辆车，100万元，税法规定，假设不考虑残值，这100万元都可以一次性扣除，但是我们会计上要对着100万进行分期摊销，比如按四年计提折旧，每年的折旧就是25万元，所以会计上和税法上的口径不一致就形成差异了，就要通过这个调整。当然实际工作中，如果你们公司会计上和税法上的口径一致，那么，税收的计税基础和税收的折旧与会计的计税基础和折旧填的金额是一致的

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2022-05-17 16:19匿名提问

汇算清缴里面资产折旧、摊销、第4，第5列，数据要填什么
会计宝

2022-05-17 16:18匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

tammy老师2022-05-17 16:27

税法规定可以扣除的金额
会计宝

tammy老师2022-05-17 16:28

通常税收计税基础，也就是资产的原值，税收的计提折旧或摊销，比如，税法规定可以通过加速折旧计算的折旧，一次性计提的折旧
会计宝

tammy老师2022-05-17 16:33

比如买了一辆车，100万元，税法规定，假设不考虑残值，这100万元都可以一次性扣除，但是我们会计上要对着100万进行分期摊销，比如按四年计提折旧，每年的折旧就是25万元，所以会计上和税法上的口径不一致就形成差异了，就要通过这个调整。当然实际工作中，如果你们公司会计上和税法上的口径一致，那么，税收的计税基础和税收的折旧与会计的计税基础和折旧填的金额是一致的

2022-05-17 16:37匿名提问

好的谢谢老师啦
会计宝
tammy老师

tammy老师2022-05-17 16:38

我这有个《会计避坑问题分享群》，挺好的。各种大坑小坑分享，感兴趣的话，可以加进去看看。
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