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我们1月份视同销售按成本价格计算了增值税,现在想修改,可以在5月调账修改吗?还有增值税申报,可以在5月调整申报吗?

2022/5/19 16:16:24

我们1月份视同销售按成本价格计算了增值税,现在想修改,可以在5月调账修改吗?还有增值税申报,可以在5月调整申报吗?

什么情况的视同销售

为什么要修改?

这个不是随意可以修改的,要根据实际的经济业务

赠送样品视同销售,当时按成本价格计算的增值税,是不是应该按销售价格计算?

是买一赠一还是随同正品赠送

通常应该是按照市场交易价格

就是销售人员领用样品

像您说的这种情况就是更正之前的申报表,可能涉及补税

领用样品销售了按照销售,如果领用样品只是为了销售而使用了,这种情况不需要视同销售

我后面可不可以开张发票,然后把前面的冲了呢?主要我们上月已经增值税留抵退税了。

之前有开发票吗?

如果有开发票可以在这个月开具红字发票,在根据实际的销售开具蓝字

没有开发票,您说的领用样品使用指哪些呢?

我们领用样品确实也没有销售

比方说销售人员用样品让顾客免费试用

这些可以计入销售费用里面

免费试用就可以不视同销售?谢谢您,一直以为赠送都视同销售。

这样,我就不调整之前的那个未开票收入的增值税了。

视同销售货物: (一)将货物交付其他单位或者个人代销 (二)销售代销货物 (三)设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人,将货物从一个机构移送其他机构用于销售,但相关机构设在同一县(市)的除外 (四)将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目 (五)将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费 (六)将自产、委托加工或者购进的货物作为投资,提供给其他单位或者个体工商户(七)将自产、委托加工或者购进的货物分配给股东或者投资者 (八)将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。

你看有符合的吗?没有就不需要视同销售货物

好的,谢谢您!

会计宝 心雨 2022/5/19 16:16:24

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2022-05-19 16:16心雨

我们1月份视同销售按成本价格计算了增值税,现在想修改,可以在5月调账修改吗?还有增值税申报,可以在5月调整申报吗?
会计宝
会计宝

李伟老师2022-05-19 17:12

什么情况的视同销售

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

李伟老师2022-05-19 17:12

为什么要修改?

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

李伟老师2022-05-19 17:12

这个不是随意可以修改的,要根据实际的经济业务

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2022-05-19 17:14心雨

赠送样品视同销售,当时按成本价格计算的增值税,是不是应该按销售价格计算?
会计宝
会计宝

李伟老师2022-05-19 17:23

是买一赠一还是随同正品赠送

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

李伟老师2022-05-19 17:23

通常应该是按照市场交易价格

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2022-05-19 17:29心雨

就是销售人员领用样品
会计宝
会计宝

李伟老师2022-05-19 17:29

像您说的这种情况就是更正之前的申报表,可能涉及补税

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

李伟老师2022-05-19 17:31

领用样品销售了按照销售,如果领用样品只是为了销售而使用了,这种情况不需要视同销售

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2022-05-19 17:31心雨

我后面可不可以开张发票,然后把前面的冲了呢?主要我们上月已经增值税留抵退税了。
会计宝
会计宝

李伟老师2022-05-19 17:32

之前有开发票吗?

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

李伟老师2022-05-19 17:33

如果有开发票可以在这个月开具红字发票,在根据实际的销售开具蓝字

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2022-05-19 17:33心雨

没有开发票,您说的领用样品使用指哪些呢?
会计宝

2022-05-19 17:34心雨

我们领用样品确实也没有销售
会计宝
会计宝

李伟老师2022-05-19 17:42

比方说销售人员用样品让顾客免费试用

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

李伟老师2022-05-19 17:43

这些可以计入销售费用里面

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2022-05-19 17:45心雨

免费试用就可以不视同销售?谢谢您,一直以为赠送都视同销售。
会计宝

2022-05-19 17:46心雨

这样,我就不调整之前的那个未开票收入的增值税了。
会计宝
会计宝

李伟老师2022-05-19 17:56

视同销售货物: (一)将货物交付其他单位或者个人代销 (二)销售代销货物 (三)设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人,将货物从一个机构移送其他机构用于销售,但相关机构设在同一县(市)的除外 (四)将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目 (五)将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费 (六)将自产、委托加工或者购进的货物作为投资,提供给其他单位或者个体工商户(七)将自产、委托加工或者购进的货物分配给股东或者投资者 (八)将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

李伟老师2022-05-19 17:56

你看有符合的吗?没有就不需要视同销售货物

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2022-05-19 17:59心雨

好的,谢谢您!
会计宝

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