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1.2022年审计2021年报表调整了收入,请问增值税是更正申报2021年的吗,还是直接在2022申报 2.赠送客户的样件是否需要做收入成本,不开票,增值税申报上填列(纳税调整项目还是未开票项目,会计上不缺认收入是否正确) 3.个税退税的其他收益是否需要申报增值税,填列在哪里

2022/11/25 14:18:31

1.2022年审计2021年报表调整了收入,请问增值税是更正申报2021年的吗,还是直接在2022申报 2.赠送客户的样件是否需要做收入成本,不开票,增值税申报上填列(纳税调整项目还是未开票项目,会计上不缺认收入是否正确) 3.个税退税的其他收益是否需要申报增值税,填列在哪里

同学你好

1、第一条,更正收入影响增值税不

2.赠送客户的样件是否需要做收入成本,不开票,增值税申报上填列(纳税调整项目还是未开票项目,会计上不缺认收入是否正确) 答:会计上不确认收入是正确的,只要增值税补报就可以

3.个税退税的其他收益是否需要申报增值税,填列在哪里 答:需要,按6%的经纪服务征税

填到在无票收入里,按扣除(1+6%)后的余额列示

1.影响,2021年12月的内部往来,当时未缺认收入,审计调整了要确认收入

什么内部往来

2.增值税补报,是填列在“纳税检查调整的销售额”这个栏次吗

与总公司的调拨,不在一个地区

2、不是的。我们自己找到的,更正去年的申报表就可以

与总公司的调拨,开发票,作为收入

因为两个是独立核算,所以需要确认收入

因为是2022年才进行的审计嘛,2021年的时候申报增值税的时候没有这一笔,我现在是要更正2021年的增值税申报表吗?

刚看到您的回复了,直接补在2022年这样合理吗

应该是更正去年报表的

好的,明白了,非常感谢(*^_^*)

客气了,亲,祝工作愉快!

2.增值税补报,是填列在“纳税检查调整的销售额”这个栏次吗

不是,在所属月份,正常填报

这个一般要增税局改的

电子税务局改不了的

好的,另外我更正2021年12月的增值税申报表,但是进项没有调整,那么意味着12月就要多交增值税吗,当时2022年3月的时候直接多申报了这个金额多勾选了进项,现在更正是不是就变成留抵了呀

我们的进项与这个没有关系

要看这次更正的业务在所属期作销项

然后会影响后续每期的纳税额调整

从有错误的那一期开始,一期一期的往下延

一直更正到现在

意思是我要从错误的那一期开始,每个月都要做更正,然后更正到10月吗?

是的,亲

这样标准,但是会影响相关期的数据

所以都要跟着更正一遍

工作量是有的

但是和会计账每个月计提的增值就对不上了

这样在审计2022年的时候会不会被提出来呀

那没事,会计账调到现在是允许的

不会的

所得税也会影响的

借:销售费用 dai:应交税费-应交增值税(销项税额)

所得税如果已调整过的,不影响

会计分录是这样做的,所得税准备汇算清缴的时候来调整了,主要是增值税

如果是调2021年的,应借以前年度损益调整

可以用销售费用,如果是小企业会计准则

这样所得税抵扣,咱们不要他了。到时调增就可以

赠送客户的那笔是2022年10月发生的,我会计上做了销售费用,销项税

金额多大?

970

金额这么小,审计也提出来的

真是费事的,是吧

那就这样写吧。然后把当期的增值税申报表顺首改一下

一年3波审计着不住,所以现在在自查账面,非常感谢您

客气了,祝工作愉快,是国有企业吧

这么小的金额,调整真是麻烦

谢谢同学,我们应该答的。祝工作顺利

会计宝 匿名提问 2022/11/25 14:18:31

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答疑详情

2022-11-25 14:18匿名提问

1.2022年审计2021年报表调整了收入,请问增值税是更正申报2021年的吗,还是直接在2022申报 2.赠送客户的样件是否需要做收入成本,不开票,增值税申报上填列(纳税调整项目还是未开票项目,会计上不缺认收入是否正确) 3.个税退税的其他收益是否需要申报增值税,填列在哪里
会计宝
会计宝

云峰老师2022-11-25 14:20

同学你好

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

云峰老师2022-11-25 14:21

1、第一条,更正收入影响增值税不

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

云峰老师2022-11-25 14:22

2.赠送客户的样件是否需要做收入成本,不开票,增值税申报上填列(纳税调整项目还是未开票项目,会计上不缺认收入是否正确) 答:会计上不确认收入是正确的,只要增值税补报就可以

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

云峰老师2022-11-25 14:23

3.个税退税的其他收益是否需要申报增值税,填列在哪里 答:需要,按6%的经纪服务征税

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

云峰老师2022-11-25 14:23

填到在无票收入里,按扣除(1+6%)后的余额列示

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2022-11-25 14:24匿名提问

1.影响,2021年12月的内部往来,当时未缺认收入,审计调整了要确认收入
会计宝
会计宝

云峰老师2022-11-25 14:24

什么内部往来

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

云峰老师2022-11-25 14:25

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2022-11-25 14:25匿名提问

2.增值税补报,是填列在“纳税检查调整的销售额”这个栏次吗
会计宝

2022-11-25 14:25匿名提问

与总公司的调拨,不在一个地区
会计宝
会计宝

云峰老师2022-11-25 14:26

2、不是的。我们自己找到的,更正去年的申报表就可以

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

云峰老师2022-11-25 14:26

与总公司的调拨,开发票,作为收入

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

云峰老师2022-11-25 14:27

因为两个是独立核算,所以需要确认收入

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2022-11-25 14:28匿名提问

因为是2022年才进行的审计嘛,2021年的时候申报增值税的时候没有这一笔,我现在是要更正2021年的增值税申报表吗?
会计宝

2022-11-25 14:29匿名提问

刚看到您的回复了,直接补在2022年这样合理吗
会计宝
会计宝

云峰老师2022-11-25 14:31

应该是更正去年报表的

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2022-11-25 14:32匿名提问

好的,明白了,非常感谢(*^_^*)
会计宝
会计宝

云峰老师2022-11-25 14:32

客气了,亲,祝工作愉快!

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2022-11-25 14:34匿名提问

2.增值税补报,是填列在“纳税检查调整的销售额”这个栏次吗
会计宝
会计宝

云峰老师2022-11-25 14:38

不是,在所属月份,正常填报

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

云峰老师2022-11-25 14:39

这个一般要增税局改的

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

云峰老师2022-11-25 14:39

电子税务局改不了的

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2022-11-25 14:44匿名提问

好的,另外我更正2021年12月的增值税申报表,但是进项没有调整,那么意味着12月就要多交增值税吗,当时2022年3月的时候直接多申报了这个金额多勾选了进项,现在更正是不是就变成留抵了呀
会计宝
会计宝

云峰老师2022-11-25 14:45

我们的进项与这个没有关系

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

云峰老师2022-11-25 14:45

要看这次更正的业务在所属期作销项

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

云峰老师2022-11-25 14:45

然后会影响后续每期的纳税额调整

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

云峰老师2022-11-25 14:45

从有错误的那一期开始,一期一期的往下延

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

云峰老师2022-11-25 14:46

一直更正到现在

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2022-11-25 14:47匿名提问

意思是我要从错误的那一期开始,每个月都要做更正,然后更正到10月吗?
会计宝
会计宝

云峰老师2022-11-25 14:48

是的,亲

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

云峰老师2022-11-25 14:48

这样标准,但是会影响相关期的数据

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

云峰老师2022-11-25 14:48

所以都要跟着更正一遍

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

云峰老师2022-11-25 14:48

工作量是有的

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2022-11-25 14:49匿名提问

但是和会计账每个月计提的增值就对不上了
会计宝

2022-11-25 14:50匿名提问

这样在审计2022年的时候会不会被提出来呀
会计宝
会计宝

云峰老师2022-11-25 14:51

那没事,会计账调到现在是允许的

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

云峰老师2022-11-25 14:51

不会的

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

云峰老师2022-11-25 14:51

所得税也会影响的

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

云峰老师2022-11-25 14:52

借:销售费用 dai:应交税费-应交增值税(销项税额)

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

云峰老师2022-11-25 14:52

所得税如果已调整过的,不影响

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2022-11-25 14:54匿名提问

会计分录是这样做的,所得税准备汇算清缴的时候来调整了,主要是增值税
会计宝
会计宝

云峰老师2022-11-25 14:55

如果是调2021年的,应借以前年度损益调整

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

云峰老师2022-11-25 14:55

可以用销售费用,如果是小企业会计准则

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

云峰老师2022-11-25 14:56

这样所得税抵扣,咱们不要他了。到时调增就可以

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2022-11-25 15:00匿名提问

赠送客户的那笔是2022年10月发生的,我会计上做了销售费用,销项税
会计宝
会计宝

云峰老师2022-11-25 15:01

金额多大?

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2022-11-25 15:01匿名提问

970
会计宝
会计宝

云峰老师2022-11-25 15:02

金额这么小,审计也提出来的

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

云峰老师2022-11-25 15:02

真是费事的,是吧

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

云峰老师2022-11-25 15:02

那就这样写吧。然后把当期的增值税申报表顺首改一下

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2022-11-25 15:03匿名提问

一年3波审计着不住,所以现在在自查账面,非常感谢您
会计宝
会计宝

云峰老师2022-11-25 15:05

客气了,祝工作愉快,是国有企业吧

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

云峰老师2022-11-25 15:05

这么小的金额,调整真是麻烦

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

云峰老师2022-11-25 15:05

谢谢同学,我们应该答的。祝工作顺利

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