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1.2022年审计2021年报表调整了收入，请问增值税是更正申报2021年的吗，还是直接在2022申报 2.赠送客户的样件是否需要做收入成本，不开票，增值税申报上填列（纳税调整项目还是未开票项目，会计上不缺认收入是否正确） 3.个税退税的其他收益是否需要申报增值税，填列在哪里

2022/11/25 14:18:31

同学你好

1、第一条，更正收入影响增值税不

2.赠送客户的样件是否需要做收入成本，不开票，增值税申报上填列（纳税调整项目还是未开票项目，会计上不缺认收入是否正确）答：会计上不确认收入是正确的，只要增值税补报就可以

3.个税退税的其他收益是否需要申报增值税，填列在哪里答：需要，按6%的经纪服务征税

填到在无票收入里，按扣除（1+6%）后的余额列示

1.影响，2021年12月的内部往来，当时未缺认收入，审计调整了要确认收入

什么内部往来

亲

2.增值税补报，是填列在“纳税检查调整的销售额”这个栏次吗

与总公司的调拨，不在一个地区

2、不是的。我们自己找到的，更正去年的申报表就可以

与总公司的调拨，开发票，作为收入

因为两个是独立核算，所以需要确认收入

因为是2022年才进行的审计嘛，2021年的时候申报增值税的时候没有这一笔，我现在是要更正2021年的增值税申报表吗？

刚看到您的回复了，直接补在2022年这样合理吗

应该是更正去年报表的

好的，明白了，非常感谢（*^_^*）

客气了，亲，祝工作愉快！

2.增值税补报，是填列在“纳税检查调整的销售额”这个栏次吗

不是，在所属月份，正常填报

这个一般要增税局改的

电子税务局改不了的

好的，另外我更正2021年12月的增值税申报表，但是进项没有调整，那么意味着12月就要多交增值税吗，当时2022年3月的时候直接多申报了这个金额多勾选了进项，现在更正是不是就变成留抵了呀

我们的进项与这个没有关系

要看这次更正的业务在所属期作销项

然后会影响后续每期的纳税额调整

从有错误的那一期开始，一期一期的往下延

一直更正到现在

意思是我要从错误的那一期开始，每个月都要做更正，然后更正到10月吗？

是的，亲

这样标准，但是会影响相关期的数据

所以都要跟着更正一遍

工作量是有的

但是和会计账每个月计提的增值就对不上了

这样在审计2022年的时候会不会被提出来呀

那没事，会计账调到现在是允许的

不会的

所得税也会影响的

借：销售费用 dai：应交税费-应交增值税（销项税额）

所得税如果已调整过的，不影响

会计分录是这样做的，所得税准备汇算清缴的时候来调整了，主要是增值税

如果是调2021年的，应借以前年度损益调整

可以用销售费用，如果是小企业会计准则

这样所得税抵扣，咱们不要他了。到时调增就可以

赠送客户的那笔是2022年10月发生的，我会计上做了销售费用，销项税

金额多大？

970

金额这么小，审计也提出来的

真是费事的，是吧

那就这样写吧。然后把当期的增值税申报表顺首改一下

一年3波审计着不住，所以现在在自查账面，非常感谢您

客气了，祝工作愉快，是国有企业吧

这么小的金额，调整真是麻烦

谢谢同学，我们应该答的。祝工作顺利

匿名提问 2022/11/25 14:18:31

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2022-11-25 14:18匿名提问

云峰老师2022-11-25 14:20

同学你好

问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！

云峰老师2022-11-25 14:21

1、第一条，更正收入影响增值税不

问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！

云峰老师2022-11-25 14:22

问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！

云峰老师2022-11-25 14:23

3.个税退税的其他收益是否需要申报增值税，填列在哪里答：需要，按6%的经纪服务征税

问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！

云峰老师2022-11-25 14:23

填到在无票收入里，按扣除（1+6%）后的余额列示

问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！

2022-11-25 14:24匿名提问

1.影响，2021年12月的内部往来，当时未缺认收入，审计调整了要确认收入

云峰老师2022-11-25 14:24

什么内部往来

问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！

云峰老师2022-11-25 14:25

亲

问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！

2022-11-25 14:25匿名提问

2.增值税补报，是填列在“纳税检查调整的销售额”这个栏次吗

2022-11-25 14:25匿名提问

与总公司的调拨，不在一个地区

云峰老师2022-11-25 14:26

2、不是的。我们自己找到的，更正去年的申报表就可以

问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！

云峰老师2022-11-25 14:26

与总公司的调拨，开发票，作为收入

问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！

云峰老师2022-11-25 14:27

因为两个是独立核算，所以需要确认收入

问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！

2022-11-25 14:28匿名提问

因为是2022年才进行的审计嘛，2021年的时候申报增值税的时候没有这一笔，我现在是要更正2021年的增值税申报表吗？

2022-11-25 14:29匿名提问

刚看到您的回复了，直接补在2022年这样合理吗

云峰老师2022-11-25 14:31

应该是更正去年报表的

问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！

2022-11-25 14:32匿名提问

好的，明白了，非常感谢（*^_^*）

云峰老师2022-11-25 14:32

客气了，亲，祝工作愉快！

问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！

2022-11-25 14:34匿名提问

2.增值税补报，是填列在“纳税检查调整的销售额”这个栏次吗

云峰老师2022-11-25 14:38

不是，在所属月份，正常填报

问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！

云峰老师2022-11-25 14:39

这个一般要增税局改的

问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！

云峰老师2022-11-25 14:39

电子税务局改不了的

问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！

2022-11-25 14:44匿名提问

云峰老师2022-11-25 14:45

我们的进项与这个没有关系

问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！

云峰老师2022-11-25 14:45

要看这次更正的业务在所属期作销项

问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！

云峰老师2022-11-25 14:45

然后会影响后续每期的纳税额调整

问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！

云峰老师2022-11-25 14:45

从有错误的那一期开始，一期一期的往下延

问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！

云峰老师2022-11-25 14:46

一直更正到现在

问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！

2022-11-25 14:47匿名提问

意思是我要从错误的那一期开始，每个月都要做更正，然后更正到10月吗？

云峰老师2022-11-25 14:48

是的，亲

问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！

云峰老师2022-11-25 14:48

这样标准，但是会影响相关期的数据

问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！

云峰老师2022-11-25 14:48

所以都要跟着更正一遍

问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！

云峰老师2022-11-25 14:48

工作量是有的

问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！

2022-11-25 14:49匿名提问

但是和会计账每个月计提的增值就对不上了

2022-11-25 14:50匿名提问

这样在审计2022年的时候会不会被提出来呀

云峰老师2022-11-25 14:51

那没事，会计账调到现在是允许的

问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！

云峰老师2022-11-25 14:51

不会的

问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！

云峰老师2022-11-25 14:51

所得税也会影响的

问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！

云峰老师2022-11-25 14:52

借：销售费用 dai：应交税费-应交增值税（销项税额）

问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！

云峰老师2022-11-25 14:52

所得税如果已调整过的，不影响

问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！

2022-11-25 14:54匿名提问

会计分录是这样做的，所得税准备汇算清缴的时候来调整了，主要是增值税

云峰老师2022-11-25 14:55

如果是调2021年的，应借以前年度损益调整

问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！

云峰老师2022-11-25 14:55

可以用销售费用，如果是小企业会计准则

问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！

云峰老师2022-11-25 14:56

这样所得税抵扣，咱们不要他了。到时调增就可以

问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！

2022-11-25 15:00匿名提问

赠送客户的那笔是2022年10月发生的，我会计上做了销售费用，销项税

云峰老师2022-11-25 15:01

金额多大？

问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！

2022-11-25 15:01匿名提问

970

云峰老师2022-11-25 15:02

金额这么小，审计也提出来的

问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！

云峰老师2022-11-25 15:02

真是费事的，是吧

问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！

云峰老师2022-11-25 15:02

那就这样写吧。然后把当期的增值税申报表顺首改一下

问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！

2022-11-25 15:03匿名提问

一年3波审计着不住，所以现在在自查账面，非常感谢您

云峰老师2022-11-25 15:05

客气了，祝工作愉快，是国有企业吧

问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！

云峰老师2022-11-25 15:05

这么小的金额，调整真是麻烦

问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！

云峰老师2022-11-25 15:05

谢谢同学，我们应该答的。祝工作顺利

问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！

问答已结束！

直接问已帮助46308会计人，解决了133651 个问题， 3分钟快速解答，老师解答后第一时间手机通知。

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匿名用户 19-12-10 17：22

老师特别专业，特别老师特别专业，特别老师特别专业，特别老师特别专业，特别老师特别专业，特别老师特别专业，特别老师特别专业，特别老师特别专业，特别老师特别专业，特别老师特别专业，特别老师特别专业，特别老师特别专业，特别老师特别专业，特别老师特别专业，特别老师特别专业，特别老师特别专业，特别老师特别专业，特别老师特别专业，特别老师特别专业，特别老师特别专业，特别老师特别专业，特别老师特别专业，特别老师特别专业，特别老师特别专业，特别有耐心！

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匿名用户 19-12-10 17：22

老师特别专业，特别师特别专业，特别老师特别专业，特别老师特别专业，特别有耐心！

匿名用户：老师特别专业，特别有耐心

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匿名用户 19-12-10 17：22

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