2020年12月收到税控盘服务费发票做了这样两笔分录,现在总账里面应交税费(减免税款)贷方—280,怎么调整

2022/5/25 14:37:05

2020年12月收到税控盘服务费发票做了这样两笔分录,现在总账里面应交税费(减免税款)dai方—280,怎么调整

平时的销项税额和进项税额有结转吗

正常来讲,正确的分录应该是: 借:应交税费---应交增值税---减免税款280, 借:管理费用--办公费 -280

再把减免税款结转到转出未交增值税: 借:应交税费---应交增值税---转出未交增值税 280 dai:应交税费---应交增值税---减免税款 280。

出现这种情况什么原因呢,之前的凭证要怎么修改

先把原来的冲掉: 借:管理费用---办公费 280,dai:应交税费---应交增值税---减免税款 280,再做一笔正确的: 借:应交税费---应交增值税---减免税款280, 借:管理费用--办公费 -280。 再把减免税款结转到转出未交增值税: 借:应交税费---应交增值税---转出未交增值税 280 dai:应交税费---应交增值税---减免税款 280。

老师,按照你说的做了之后总账里面是这样了

借:应交税费---应交增值税---减免税款280, 借:管理费用--办公费 -280。

这笔做了吗

三笔都做了

没做之前你的减免税款是不是平的

不是平的,dai方-280

这里怎么显示期初余额是平的

查一下是不是你们3月份已经结平了

没有平,减免税款一直有dai方-280

前面你的总账那里截出来的是平的

转出未交增值税那里是平的吗

那个应该是做过调整之后的

如果不做你说的那三笔分录减免税款dai方负数一直有

你把刚才那笔分录删掉

再截个图过来看一下

总账下面的减免税款截图过来看下

这个金额是你们4月份要交的增值税吗

这个就是,你让我做的三笔分录都删掉了

你把这一个截个图来看一下

就像前面那样截完整

你这个图是从哪里截出来的

把2020年12月份那张结转销项和进项的那个凭证也拍一下

你们的减免税款是直接设在应交税费下面

把2020年12月份那张结转销项和进项的那个凭证也拍一下

还有转到未交增值税的那个凭证也拍一下

这个减免税款当时没有抵减税吗

可以去看下2020年12月份的增值税申报表

因为这个280如果抵减了,当月是不需要交增值税的。

可以在电子税务局里查询以前年度的申报表

主表的23栏有数字吗

这个是进项税额,不是增值税税控盘服务费的

有这一张表吗

还要填这张表

没有这个数据

如果没有在主表23栏、附表四第一栏(增值税税控系统专用设备费及技术维护费)、增值税减免税申报明细表(0001129914|购置增值税税控系统专用设备抵减增值税)没有填过这个数字,说明这个280没有抵减过增值税。

申报5月份的时候还可以填,到时再做结转

之前的凭证不用修改吗

之前的凭证不用修改吗

先做笔红冲吧

我这个月又有一张服务费发票,那到时候一起抵减560吗

下个月抵减增值税时再做抵减增值税这笔分录。

嗯嗯,可以的

但是要确定一下2021年1月-2022年4月份有没有把这笔280的抵减过

到时你按你们这边的科目应交税费----减免税款。

好的

冲销之后总账里面280出现在这几个地方对吗

你不要做到这个应交税费----应交增值税---减免税款下

因为原来是挂在应交税费----减免税款

下个月你可以做应交税费----应交增值税---减免税款,因为正确的应该是挂这个三级的科目。

现在是挂这个科目

下个月做账时再挂这个三级科目下的减免税款

现在只有这两个地方出现280,是不是对的

平了就对了

你们4月份要缴纳的增值税是多少

371.62

现在这样是平的吗

我是不是要分两次抵扣

对了

如果你们不要交那么多税,可以分两次抵扣

税超过560,可以一次抵扣

这里说的税指的是增值税

好的,在抵扣之前的280的时候直接填附表四哇,其他需要特殊处理的吗,因为时间跨度有点久了

好的,在抵扣之前的280的时候直接填附表四哇,其他需要特殊处理的吗,因为时间跨度有点久了

没有什么需要特殊处理的,是有三个地方都需要填的哦

主表,附表四,还有哪个

主表23栏、附表四第一栏(增值税税控系统专用设备费及技术维护费)、增值税减免税申报明细表(0001129914|购置增值税税控系统专用设备抵减增值税)这三个地方都要填

好的,谢谢

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Amy老师财务经理,中级会计师,税务师答疑老师
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2022-05-25 14:37匿名提问

2020年12月收到税控盘服务费发票做了这样两笔分录,现在总账里面应交税费(减免税款)dai方—280,怎么调整
会计宝

2022-05-25 14:05匿名提问

会计宝
会计宝

2022-05-25 14:05匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

Amy老师2022-05-25 14:38

平时的销项税额和进项税额有结转吗
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会计宝

Amy老师2022-05-25 14:39

正常来讲,正确的分录应该是: 借:应交税费---应交增值税---减免税款280, 借:管理费用--办公费 -280
会计宝

Amy老师2022-05-25 14:45

再把减免税款结转到转出未交增值税: 借:应交税费---应交增值税---转出未交增值税 280 dai:应交税费---应交增值税---减免税款 280。

2022-05-25 14:51匿名提问

出现这种情况什么原因呢,之前的凭证要怎么修改
会计宝
会计宝

Amy老师2022-05-25 14:56

先把原来的冲掉: 借:管理费用---办公费 280,dai:应交税费---应交增值税---减免税款 280,再做一笔正确的: 借:应交税费---应交增值税---减免税款280, 借:管理费用--办公费 -280。 再把减免税款结转到转出未交增值税: 借:应交税费---应交增值税---转出未交增值税 280 dai:应交税费---应交增值税---减免税款 280。

2022-05-25 15:56匿名提问

会计宝
会计宝

2022-05-25 15:19匿名提问

会计宝
会计宝

2022-05-25 15:26匿名提问

老师,按照你说的做了之后总账里面是这样了
会计宝
会计宝

Amy老师2022-05-25 15:28

借:应交税费---应交增值税---减免税款280, 借:管理费用--办公费 -280。
会计宝

Amy老师2022-05-25 15:28

这笔做了吗

2022-05-25 15:34匿名提问

会计宝
会计宝

2022-05-25 15:31匿名提问

三笔都做了
会计宝
会计宝

Amy老师2022-05-25 15:32

没做之前你的减免税款是不是平的

2022-05-25 15:33匿名提问

不是平的,dai方-280
会计宝
会计宝

Amy老师2022-05-25 15:35

会计宝

Amy老师2022-05-25 15:35

这里怎么显示期初余额是平的
会计宝

Amy老师2022-05-25 15:35

会计宝
会计宝

Amy老师2022-05-25 15:47

查一下是不是你们3月份已经结平了

2022-05-25 15:55匿名提问

没有平,减免税款一直有dai方-280
会计宝
会计宝

Amy老师2022-05-25 15:56

前面你的总账那里截出来的是平的
会计宝

Amy老师2022-05-25 15:57

转出未交增值税那里是平的吗

2022-05-25 15:58匿名提问

那个应该是做过调整之后的
会计宝

2022-05-25 16:00匿名提问

如果不做你说的那三笔分录减免税款dai方负数一直有
会计宝
会计宝

Amy老师2022-05-25 16:01

你把刚才那笔分录删掉
会计宝

Amy老师2022-05-25 16:01

再截个图过来看一下

2022-05-25 16:03匿名提问

会计宝
会计宝

2022-05-25 16:12匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

Amy老师2022-05-25 16:06

总账下面的减免税款截图过来看下

2022-05-25 16:44匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

Amy老师2022-05-25 16:06

会计宝
会计宝

Amy老师2022-05-25 16:06

这个金额是你们4月份要交的增值税吗

2022-05-25 16:07匿名提问

这个就是,你让我做的三笔分录都删掉了
会计宝
会计宝

Amy老师2022-05-25 16:07

会计宝
会计宝

Amy老师2022-05-25 16:07

你把这一个截个图来看一下
会计宝

Amy老师2022-05-25 16:08

就像前面那样截完整
会计宝

Amy老师2022-05-25 16:11

会计宝
会计宝

Amy老师2022-05-25 16:12

你这个图是从哪里截出来的
会计宝

Amy老师2022-05-25 16:13

把2020年12月份那张结转销项和进项的那个凭证也拍一下

2022-05-25 16:52匿名提问

会计宝
会计宝

2022-05-25 16:33匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

Amy老师2022-05-25 16:15

你们的减免税款是直接设在应交税费下面
会计宝

Amy老师2022-05-25 16:15

把2020年12月份那张结转销项和进项的那个凭证也拍一下
会计宝

Amy老师2022-05-25 16:16

还有转到未交增值税的那个凭证也拍一下

2022-05-25 16:06匿名提问

会计宝
会计宝

2022-05-25 16:16匿名提问

会计宝
会计宝

2022-05-25 16:21匿名提问

会计宝
会计宝

2022-05-25 16:34匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

Amy老师2022-05-25 16:23

这个减免税款当时没有抵减税吗
会计宝

Amy老师2022-05-25 16:23

可以去看下2020年12月份的增值税申报表
会计宝

Amy老师2022-05-25 16:24

因为这个280如果抵减了,当月是不需要交增值税的。
会计宝

Amy老师2022-05-25 16:29

可以在电子税务局里查询以前年度的申报表

2022-05-25 16:29匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

Amy老师2022-05-25 16:33

主表的23栏有数字吗
会计宝

Amy老师2022-05-25 16:33

这个是进项税额,不是增值税税控盘服务费的

2022-05-25 16:41匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

Amy老师2022-05-25 16:35

会计宝
会计宝

Amy老师2022-05-25 16:35

有这一张表吗
会计宝

Amy老师2022-05-25 16:36

会计宝
会计宝

Amy老师2022-05-25 16:36

还要填这张表

2022-05-25 16:25匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

Amy老师2022-05-25 16:37

会计宝

2022-05-25 16:38匿名提问

没有这个数据
会计宝
会计宝

Amy老师2022-05-25 16:39

如果没有在主表23栏、附表四第一栏(增值税税控系统专用设备费及技术维护费)、增值税减免税申报明细表(0001129914|购置增值税税控系统专用设备抵减增值税)没有填过这个数字,说明这个280没有抵减过增值税。
会计宝

Amy老师2022-05-25 16:39

申报5月份的时候还可以填,到时再做结转

2022-05-25 16:49匿名提问

之前的凭证不用修改吗
会计宝

2022-05-25 16:49匿名提问

之前的凭证不用修改吗
会计宝
会计宝

Amy老师2022-05-25 16:50

先做笔红冲吧

2022-05-25 16:50匿名提问

我这个月又有一张服务费发票,那到时候一起抵减560吗
会计宝
会计宝

Amy老师2022-05-25 16:50

下个月抵减增值税时再做抵减增值税这笔分录。
会计宝

Amy老师2022-05-25 16:50

嗯嗯,可以的
会计宝

Amy老师2022-05-25 16:51

但是要确定一下2021年1月-2022年4月份有没有把这笔280的抵减过
会计宝

Amy老师2022-05-25 16:52

到时你按你们这边的科目应交税费----减免税款。

2022-05-25 16:54匿名提问

好的
会计宝

2022-05-25 16:30匿名提问

会计宝
会计宝

2022-05-25 16:42匿名提问

会计宝
会计宝

2022-05-25 16:58匿名提问

冲销之后总账里面280出现在这几个地方对吗
会计宝
会计宝

Amy老师2022-05-25 16:58

你不要做到这个应交税费----应交增值税---减免税款下
会计宝

Amy老师2022-05-25 16:58

因为原来是挂在应交税费----减免税款
会计宝

Amy老师2022-05-25 16:59

下个月你可以做应交税费----应交增值税---减免税款,因为正确的应该是挂这个三级的科目。
会计宝

Amy老师2022-05-25 17:01

会计宝
会计宝

Amy老师2022-05-25 17:02

现在是挂这个科目
会计宝

Amy老师2022-05-25 17:03

会计宝
会计宝

Amy老师2022-05-25 17:03

下个月做账时再挂这个三级科目下的减免税款

2022-05-25 17:19匿名提问

会计宝
会计宝

2022-05-25 17:26匿名提问

会计宝
会计宝

2022-05-25 17:07匿名提问

现在只有这两个地方出现280,是不是对的
会计宝
会计宝

Amy老师2022-05-25 17:10

平了就对了
会计宝

Amy老师2022-05-25 17:10

你们4月份要缴纳的增值税是多少

2022-05-25 17:12匿名提问

371.62
会计宝

2022-05-25 17:13匿名提问

现在这样是平的吗
会计宝

2022-05-25 17:14匿名提问

我是不是要分两次抵扣
会计宝
会计宝

Amy老师2022-05-25 17:14

对了
会计宝

Amy老师2022-05-25 17:14

如果你们不要交那么多税,可以分两次抵扣
会计宝

Amy老师2022-05-25 17:14

税超过560,可以一次抵扣
会计宝

Amy老师2022-05-25 17:15

这里说的税指的是增值税

2022-05-25 17:17匿名提问

好的,在抵扣之前的280的时候直接填附表四哇,其他需要特殊处理的吗,因为时间跨度有点久了
会计宝

2022-05-25 17:17匿名提问

好的,在抵扣之前的280的时候直接填附表四哇,其他需要特殊处理的吗,因为时间跨度有点久了
会计宝
会计宝

Amy老师2022-05-25 17:18

没有什么需要特殊处理的,是有三个地方都需要填的哦

2022-05-25 17:23匿名提问

主表,附表四,还有哪个
会计宝
会计宝

Amy老师2022-05-25 17:26

主表23栏、附表四第一栏(增值税税控系统专用设备费及技术维护费)、增值税减免税申报明细表(0001129914|购置增值税税控系统专用设备抵减增值税)这三个地方都要填

2022-05-25 17:51匿名提问

好的,谢谢
会计宝
Amy老师

Amy老师2022-05-25 17:52

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