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以前年度凭证的应交税费进项税额填写错误，多填写402.5元。发票已认证，现在要怎么做调整分录呢

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2023/2/17 16:00:21

以前年度凭证的应交税费进项税额填写错误，多填写402.5元。发票已认证，现在要怎么做调整分录呢

金额比较小直接调整在当期就好了

借：销售费用等 402.5 借：应交税费-应交增值税（进项税额）402.5（红字）

这样做对吗

这个402.5元是另一张凭证的待认证税额所以我再把另张凭证调整为认证可以吗

你这个402.5是在待认证科目里面还是进项税额科目里面

应交税费-待认证进项税额。应交税费-应交增值税-进项税额

要是在待认证进项税额里面还未转到进项税额就红冲待认证进项税额明细

402.5是在待认证税额里面的那我做的应该是对的吧

你这个是之前认证了吗？

在待认证里面之前有进行增值税的期末结转吗？如果已经结转了，挂账余额应该是在未交增值税里面，冲未交增值税科目就可以，

如果之前没有结转，就冲待认证

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2023-02-17 16:00匿名提问

以前年度凭证的应交税费进项税额填写错误，多填写402.5元。发票已认证，现在要怎么做调整分录呢

会计宝

2023-02-17 16:22匿名提问

会计宝

会计宝

会计宝

小妮老师2023-02-17 16:03

金额比较小直接调整在当期就好了

会计宝

小妮老师2023-02-17 16:04

借：销售费用等 402.5 借：应交税费-应交增值税（进项税额）402.5（红字）

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