次年收到上年银行手续费专用发票，上年已入账做财务费用，现在收到专用发票要怎么入账？汇算清缴需要调整吗？小企业会计准则跟企业会计准则的处理会不一样吗？

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2022/5/25 17:29:01

发票放去年凭证后

手续费可以扣除

不用调整

有些会不一样，具体问题具体分析

是专用发票噢

之前是全额做了财务费用的但是现在有进项税

你们要认证抵扣吗

要认证抵扣的话就把原来的冲掉，汇算清缴做调增

是的要抵扣

请问要怎么入账呢

把去年那笔分录冲掉

今年认证时正常入账就可以了

不是一笔分录噢是很多笔分录

都要一一冲掉的话工作量太大了

就两笔哦

财务费用的手续费是分很多笔入账的，现在冲的话会要做很多个分录

做一笔总的就好了。红冲：借：财务费用一手续费，一100.dai：银行存款一100。

这个数字是假设的。

今年入账时：借：财务费用一手续费，借：应交税费一应交增值税一进项税额，dai：银行存款。

请问可以直接借：应交税费一应交增值税一进项税额，借：财务费用-手续费（红字）这样做吗？

金额很大吗

发票上有备注是去年的财务费用吗

可以，那调增就只调红字部分，金额大的话直接入利润分配一未分配利润。

借：应交税费一应交增值税一进项税额，dai：利润分配一未分配利润。（小企业会计准则）。

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