次年收到上年银行手续费专用发票,上年已入账做财务费用,现在收到专用发票要怎么入账?汇算清缴需要调整吗?小企业会计准则跟企业会计准则的处理会不一样吗?

2022/5/25 17:29:01

次年收到上年银行手续费专用发票,上年已入账做财务费用,现在收到专用发票要怎么入账?汇算清缴需要调整吗?小企业会计准则跟企业会计准则的处理会不一样吗?

发票放去年凭证后

手续费可以扣除

不用调整

有些会不一样,具体问题具体分析

是专用发票噢

之前是全额做了财务费用的 但是现在有进项税

你们要认证抵扣吗

要认证抵扣的话就把原来的冲掉,汇算清缴做调增

是的 要抵扣

请问要怎么入账呢

把去年那笔分录冲掉

今年认证时正常入账就可以了

不是一笔分录噢 是很多笔分录

都要一一冲掉的话工作量太大了

就两笔哦

财务费用的手续费是分很多笔入账的,现在冲的话会要做很多个分录

做一笔总的就好了。红冲:借:财务费用一手续费,一100.dai:银行存款 一100。

这个数字是假设的。

今年入账时:借:财务费用一手续费,借:应交税费一应交增值税一进项税额,dai:银行存款。

请问可以直接借:应交税费一应交增值税一进项税额,借:财务费用-手续费(红字)这样做吗?

金额很大吗

发票上有备注是去年的财务费用吗

可以,那调增就只调红字部分,金额大的话直接入利润分配一未分配利润。

借:应交税费一应交增值税一进项税额,dai:利润分配一未分配利润。(小企业会计准则)。

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Amy老师财务经理,中级会计师,税务师答疑老师
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2022-05-25 17:29H.

次年收到上年银行手续费专用发票,上年已入账做财务费用,现在收到专用发票要怎么入账?汇算清缴需要调整吗?小企业会计准则跟企业会计准则的处理会不一样吗?
会计宝
会计宝

Amy老师2022-05-25 17:30

发票放去年凭证后
会计宝

Amy老师2022-05-25 17:31

手续费可以扣除
会计宝

Amy老师2022-05-25 17:32

不用调整
会计宝

Amy老师2022-05-25 17:32

有些会不一样,具体问题具体分析

2022-05-25 17:37H.

是专用发票噢
会计宝

2022-05-25 17:38H.

之前是全额做了财务费用的 但是现在有进项税
会计宝
会计宝

Amy老师2022-05-25 17:42

你们要认证抵扣吗
会计宝

Amy老师2022-05-25 17:43

要认证抵扣的话就把原来的冲掉,汇算清缴做调增

2022-05-25 17:43H.

是的 要抵扣
会计宝

2022-05-25 17:43H.

请问要怎么入账呢
会计宝
会计宝

Amy老师2022-05-25 17:44

把去年那笔分录冲掉
会计宝

Amy老师2022-05-25 17:45

今年认证时正常入账就可以了

2022-05-25 17:46H.

不是一笔分录噢 是很多笔分录
会计宝

2022-05-25 17:47H.

都要一一冲掉的话工作量太大了
会计宝
会计宝

Amy老师2022-05-25 17:47

就两笔哦

2022-05-25 17:49H.

财务费用的手续费是分很多笔入账的,现在冲的话会要做很多个分录
会计宝
会计宝

Amy老师2022-05-25 17:50

做一笔总的就好了。红冲:借:财务费用一手续费,一100.dai:银行存款 一100。
会计宝

Amy老师2022-05-25 17:50

这个数字是假设的。
会计宝

Amy老师2022-05-25 17:51

今年入账时:借:财务费用一手续费,借:应交税费一应交增值税一进项税额,dai:银行存款。

2022-05-25 17:53H.

请问可以直接借:应交税费一应交增值税一进项税额,借:财务费用-手续费(红字)这样做吗?
会计宝
会计宝

Amy老师2022-05-25 17:57

金额很大吗
会计宝

Amy老师2022-05-25 17:58

发票上有备注是去年的财务费用吗
会计宝

Amy老师2022-05-25 18:02

可以,那调增就只调红字部分,金额大的话直接入利润分配一未分配利润。
会计宝

Amy老师2022-05-25 18:02

借:应交税费一应交增值税一进项税额,dai:利润分配一未分配利润。(小企业会计准则)。

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