增值税申报的应纳税额包含发票的税费还是不包含

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2022/5/27 14:43:14

包含

一般纳税人应纳税额等于销项税额减去可抵扣进项税额

她第一栏不就是开发票的总额减去税点得出来的不含税销售额吗？

是的

不含税

不含税就是不包含发票税点怎么就包含了呢？

你问的是应纳税额

嗯

你可能没理解应纳税额和销项税的关系

应纳税额就是增值税加附加税对吧这两个的总额是有包含发票上的税点还是不包含

应纳税额和附加税没关系

增值税应纳税额等于销项税减进项税

那我总共加起来交给税局的税是不是发票的税点加应纳增值税再加附加税？

我们没有进项

嗯，开出去发票上的税额就是应该交的增值税

如果是小规模纳税人，4月以后开出去的发票是不用交税的

明白了

之前报的都是小规模

嗯嗯，我猜也是

一般纳税人的税点是多少呢

这个不一样，一般是13

不是6个点吗

服务是6

不一样

人力资源服务的

应纳税额跟免征额是几个点如何算呢

附加税的税点还是跟小规模的税点一样吗

一样

一般纳税人有减征额么

没有的

0吗

人力资源服务是六个点没错吧？

没错

应纳税额跟附加没关系的话附加税不也是要上缴给税局的吗？

附加税按照实际缴纳的增值税计算缴纳

刚才你问的是增值税

就是应纳增值税加上附加税就是总共要缴的税对吧？

嗯嗯

那发票上的税费包含附加税吗

发票只是销项税

亲，可以报名我们平台的课程系统的学一下

那个讲解比较系统和细致

适用零基础会计小白学习的

就是不包含对吧

嗯嗯

好的

不客气

那如果2130819.36 算出来的应纳增值税是120178.21么

你怎么算的

按照增值申报表

系统自带的？

亲，这个不敢瞎报啊

没有减征额就是2130819.36*0.06

没有自己推算

又变一般纳税人了？

之前是小规模现在是一般纳税人

嗯

没有系统试自己算不出来嘛？

错了是2130819.36*0.06＝2002970.2 2002970.20*0.06＝120178.21 120178.21*0.035＝4206.24（城市建设费） 120178.21*0.015＝1802.67（教育费附加） 120178.21*0.01＝1201.78（地方教育附加）所以缴纳增值税是不是120178.21+4206.24+1802.67+1201.78＝127388.9这个数？

但是127388.9比发票的税点少是正常的吗还是算错了？

127388.9是总额单独的应纳税额120178.21是不是应该要等于发票税费127849.16这个数？

老师？

你能介绍下你们这个开了多少发票吗？我好给你计算

这个是预算想把预算的的应纳增值税及附加税算出来

那你给个数据，你们需要开具多少发票，一把纳税人还是小规模纳税人，你们税率是多少

一般纳税人人力资源应该说6个点开票金额含税2130819.36

增值税=2130819.36/（1+6%）*6%=120612.42

可以直接乘以0.06么是不是还有这样算法

你要先换算成不含税的金额再×税率才是增值税

附加税的话用算出来的增值税×附加税税率

还有就是问下预算附加税城市是7个点教育附加是3个点地方教育附加是2个点为什么申报增值税的时候系统算出来的城市税点是0.035 教育附加0.015 地方教育是0.01的？

老师？

是什么系统算的

税务系统

税务系统数据不能乱填

没有乱填发票系统自动导进去的

你不管根据我给你提供的思路来就算准没错

就是想问下附加税的税点是多少

一般是7%，3%，2%

城建税分地区

为什么申报完然后导出点申报表是0.035 0.015 0.01点税点呢

你别纠结这个东西，你问题的本质怎么计算税额

是的就是卡在附加税这不知道几个点

你们公司在市区的话，附加税分别为7%；3%；2%

不在市区

附加税是用增值税额×（7%；3%；2%）

那在哪里

城建税市区7%，县城和建制镇5%，市区建制镇以外1%

县城应该是

那就是5%+3%+2%

补充：自2022年1月1日至2024年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加其他优惠政策的，可叠加享受上述规定的优惠政策。

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2022-05-27 14:43匿名提问

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曹老师CPA2022-05-27 14:43

包含

曹老师CPA2022-05-27 14:43

一般纳税人应纳税额等于销项税额减去可抵扣进项税额

2022-05-27 14:44匿名提问

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