我们是做工厂的，机器每个月都要消耗8万块的配件费，我们每个月都要计提这笔配件费到费用里面去，不放在制造费用里面，因为不想影响成本，我该怎么做会计分录呢

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2022/5/29 14:39:47

计入管理费用

借管理费用，dai方什么科目

配件买入的时候你们是计入低值易耗品吗？

如果是，借：管理费用 dai：低值易耗品

我们是半年结一次款的，到时候多退少补

这样怎么做会计分录呢

将半年的配件费平均分配到每个月，最后一个月补差

现在做账的会计分录也是借管理费用dai低值易耗品吗，结配件费的时候再借：低值易耗品dai：库存现金/银行存款

可以这样做的

哦哦

也可以每个月先暂估入库一批低值易耗品，待结算时再调平

暂估入库怎么做会计分录呢

借：低值易耗品 dai：应付账款-暂估

哦哦

待结算时，把所有暂估的红字冲销，按正确的结算写分录就好

好的

嗯

老师你能看出来我这个科目余额表为什么不相等吗

制造费用水电这里

是不是我的会计分录有误呢

有余额是因为你没结转制造费用

84号和132号凭证没结转完

哦哦

😊

那这个凭证再做一个结转的分录吗

是的

不是的这是借方累计数

结转的分录该怎么做呢

你看330号怎么做的，类似的做法

你要把84和132号凭证制造费用结转到成本里面去

但是这样的话4月的成本就变大了啊，84号和132号是三月的水电费哦

那就证明3月的成本你算少了

这个是3月的账

你看得懂吗

你三月份看账上是全部结转完了的

你发的有余额是因为4月份未结转完，还剩100多万

3月都结转完了哦

4月没结转完

相等的，你自己好好算算

有个是负数哦

是啊

那你还有什么疑问吗

你最开始问是4月份的剩的余额

你加一下，数额是对不上的

287528.87+2910-151371+70000=209067.87

没错呀

是的，我算错了

😂

这些数据是软件自动算的，一般是不会出错的

3月的本期合计都不平衡，为什么科目余额表又平衡呢

发错了

不用回

好的

以后有问题可以直接找你吗

还可以点进历史问题找到你是吧

平台规定，单独问题单独解决，不同问题需要重新提问，你也可以关注我，后期有问题可以直接指定我也行

好

怎么关注

应该是去我的主页关注吧

点你头像点不进去

你回主页找到我再试试看

老师也没在提问端点过关注

哦哦

关注了

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2022-05-29 14:39sunny

许老师2022-05-29 14:40

计入管理费用

2022-05-29 14:41sunny

借管理费用，dai方什么科目

许老师2022-05-29 14:41

配件买入的时候你们是计入低值易耗品吗？

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