购买方收到红字发票如何做分录,原材料发票

2022/6/4 18:04:54

购买方收到红字发票如何做分录,原材料发票

购货方收到红字发票时: 借:库存商品/原材料(红字) 应交税费——应交增值税(进项税额)(红字) dai:银行存款(红字)

不是要做进项税额转出的分录吗

红字发票是销售退回

不是进项转出

但红字发票的税额是不是会显示在附表二的进项税额转出的那一行

不是,红字发票的税额和销售收入那一栏的税额填一起,只是是负数

更正: 不是,红字发票的税额和当期取得的进项那一栏的税额填一起,只是是负数

可以这么理解:举个例子,当期你购进商品取得的进项税2万元,本期收到红字发票进项税额为-0.2万元(你们购买的商品发生退货退回去),实际上本期取得进项税额=2+(-0.2)=1.8万元

就是说红字发票的税额不会单独在附表二提现,他就是在总的进项税额里直接减除了是吗,比如这个月总的进项的100,红字发票税额是10,那么总的进项税额就显示90

那么这张红字发票在勾选系统上会出现吗

一般是看不到的

但勾选系统会提示有红字发票是吧

应该是可以查到,但是肯定是不能勾选的

进项税额转出怎么做分录,比如用于集体福利的

借:成本费用等 dai:应交税费应交增值税进项税额转出

那么我如果想查红字发票怎么查呢,难道只能等对方把红字发票给我了,我才知道吗,万一对方开了,没给我,我怎么知道呢

可以在红字信息提示那里看到红字发票,冲红发票备注里面都会显示对应蓝字发票的号码代码。凭借代码,我们就能知道对方红冲的是哪一张蓝字发票,然后对应地去找一下这张蓝字发票的信息就知道了。

红字信息提示在哪里,是在开票系统里吗,还是勾选系统上呢

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甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
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2022-06-04 18:04匿名提问

购买方收到红字发票如何做分录,原材料发票
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甘老师2022-06-04 18:06

购货方收到红字发票时: 借:库存商品/原材料(红字) 应交税费——应交增值税(进项税额)(红字) dai:银行存款(红字)

2022-06-04 18:07匿名提问

不是要做进项税额转出的分录吗
会计宝
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甘老师2022-06-04 18:08

红字发票是销售退回
会计宝

甘老师2022-06-04 18:08

不是进项转出

2022-06-04 18:10匿名提问

但红字发票的税额是不是会显示在附表二的进项税额转出的那一行
会计宝
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甘老师2022-06-04 18:11

不是,红字发票的税额和销售收入那一栏的税额填一起,只是是负数
会计宝

甘老师2022-06-04 18:12

更正: 不是,红字发票的税额和当期取得的进项那一栏的税额填一起,只是是负数
会计宝

甘老师2022-06-04 18:15

可以这么理解:举个例子,当期你购进商品取得的进项税2万元,本期收到红字发票进项税额为-0.2万元(你们购买的商品发生退货退回去),实际上本期取得进项税额=2+(-0.2)=1.8万元

2022-06-04 18:15匿名提问

就是说红字发票的税额不会单独在附表二提现,他就是在总的进项税额里直接减除了是吗,比如这个月总的进项的100,红字发票税额是10,那么总的进项税额就显示90
会计宝
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甘老师2022-06-04 18:16

2022-06-04 18:16匿名提问

那么这张红字发票在勾选系统上会出现吗
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甘老师2022-06-04 18:19

一般是看不到的

2022-06-04 18:20匿名提问

但勾选系统会提示有红字发票是吧
会计宝
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甘老师2022-06-04 18:26

应该是可以查到,但是肯定是不能勾选的

2022-06-04 18:27匿名提问

进项税额转出怎么做分录,比如用于集体福利的
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甘老师2022-06-04 18:35

借:成本费用等 dai:应交税费应交增值税进项税额转出

2022-06-04 18:46匿名提问

那么我如果想查红字发票怎么查呢,难道只能等对方把红字发票给我了,我才知道吗,万一对方开了,没给我,我怎么知道呢
会计宝
会计宝

甘老师2022-06-04 18:54

可以在红字信息提示那里看到红字发票,冲红发票备注里面都会显示对应蓝字发票的号码代码。凭借代码,我们就能知道对方红冲的是哪一张蓝字发票,然后对应地去找一下这张蓝字发票的信息就知道了。

2022-06-04 19:12匿名提问

红字信息提示在哪里,是在开票系统里吗,还是勾选系统上呢
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甘老师2022-06-04 20:12

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