员工5月五险一金、个税，正常扣了，但是工资没发怎么账务处理各位老师

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2022/6/7 10:37:29

先dai记应付职工薪酬，发放时冲销即可

如员工工资8000，社保840，公积金960，个税36，正常计提借管理费用8000，dai应付职工薪酬8000 发放时，借应付职工薪酬840+960+36=1836 dai其他应付款-社保840 其他应付款-公积金960 应交个税36

是这样吗

发放时，借：应付职工薪酬8000 dai：其他应付款-社保840 dai：其他应付款-公积金960 dai：应交税费-应交个人所得税36 dai：银行存款6164

员工工资还没发呢，只是社保个税这些扣除了

那和你做的一样

老师，我这会在申报个税遇到问题，我们公司法定代表人每月工资5000，5月发了5700包含通讯费400这个400是允许扣除的，所以就是5700-400=5300 个税5300-5000=300 300*0.03=9我在申报个税的时候不缴税不知道什么情况

是不是还有专项扣除和专项附加扣除你没算

我们法定代表人没有的

社保公积金、赡养老人啥的都没有？

他已经是退休了的没有社保，赡养老人这些我都没给他录数据，我这也看了没有

你得看看申报表最后的计税基础

额，好像是我算错了，今年第一个月是零申报，2-4月都是5000，第五月就5700，5000*3+5700-5000*5-40应该是这样，所以才不缴纳税

400

是的，现在要看累计数

好的谢谢老师，就是我们公司保洁阿姨是临时工，她在电子税务局代开了发票生活服务#清洁费，账务处理计入劳务费好点还是清洁费呢

清洁费

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2022-06-07 10:37匿名提问

员工5月五险一金、个税，正常扣了，但是工资没发怎么账务处理各位老师

许老师2022-06-07 10:45

先dai记应付职工薪酬，发放时冲销即可

2022-06-07 11:15匿名提问

是这样吗

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同学，你好，你遇到了什么问题？

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开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

是白盘还是黑盘还是UK 答
税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税答
请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

1、核实纳税人在开具红字信息表时是否选择了蓝字发票开具的月份，如果没有，需要选择月份重新上传。 2、确保原蓝字发票在开票软件中的状态为“已上传”。 3、若以上两个都已经排除，因为系统不稳定等因素，发票数据传输有一定的延迟，建议用户换时间段多尝试几次。 4、若长时间不行，建议用户咨询当地税局处理。若用户强烈要求处理，可详细描述派单到服务单位协助处理。答
想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

佣与非雇佣。工薪所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或者受雇有关的其他所得。劳务报酬是指个人独立从事劳务取得的所得(即个人与被服务单位发生直接劳务关系)，提供劳务的个人与被服务单位没有稳定的、连续的劳动人事关系，也没有任何劳动合同关系，其所得也不是以工资薪金形式领取的。答

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