老师,请问专票抵扣红冲后的账务处理是怎样的呢

2022/6/15 16:03:18

老师,请问专票抵扣红冲后的账务处理是怎样的呢

借:应交税费-应交增值税(进账税额)-红字

之前做的分录,红字冲就可以啦

就做一笔跟之前相反的分录就好了吗?那之前抵扣的那笔税款也需要补缴吗?

对的,这样就相当于把进项税额减少了,后续抵扣的也少了,也相当于税补了

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席俊义财税讲师,税务师,法律资格,中级会计答疑老师
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2022-06-15 16:03匿名提问

老师,请问专票抵扣红冲后的账务处理是怎样的呢
会计宝
会计宝

席俊义2022-06-15 16:04

借:应交税费-应交增值税(进账税额)-红字
会计宝

席俊义2022-06-15 16:05

之前做的分录,红字冲就可以啦

2022-06-15 16:06匿名提问

就做一笔跟之前相反的分录就好了吗?那之前抵扣的那笔税款也需要补缴吗?
会计宝
会计宝

席俊义2022-06-15 16:08

对的,这样就相当于把进项税额减少了,后续抵扣的也少了,也相当于税补了

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