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我发现2020年有给职工缴纳社保的银行回单,由于我那月没打印这张回单,没入账,今年发现了。我们给职工缴纳社保本来应该分录是:借:管理费用—社保 其他应收款—职工个人部分,贷:银行存款。那我现在在今年要补做这笔的话,可不可以写借:利润分配—未分配利润,其他应收款—职工个人部分,贷:银行存款呢?#商业#
当时银行钱给了,没做账是吧,个人那部分,你如果没冲应付职工薪酬,应该会有余额吧 查看详情
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有家企业之前四年其实都是零申报,就是工资报一些,在上个会计手上,21年时我才接手过来,那这样21年我可以按0开始做账吗,一般纳税人#商业#
申报的账都是有记录的,慢慢调整正确的 查看详情
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我们公司是湖北堰伟重工科技有限公司,是一家制造业型企业.加工制作钢构件的,我们公司是一般纳税人.业务一:销售加工制作钢构件的税率是13%. 业务二:承揽一些建筑桥梁的施工工程,承揽这些业务我们公司是包工包料的.发票开具是全按建筑服务9%开具发票?还是按混合销售 提供的材料按13%开具发票 相关的组装安装施工按建筑服务9%开具发票?#建筑工程#
材料是自家生产的吗 查看详情
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北京诚惠公司(一般纳税人)2019年12月拟对某受灾地区通过红十字会进行公益捐赠。方案1:捐赠库存货物100箱,增值税税率13%,市场含税售价100万元,成本为58万元。方案2:对外捐款100万元,当年捐赠前的会计利润为500万元。请从所得税税收角度对两个方案进行优劣分析。在所得税筹划分析时,除了企业所得税,其他税种忽略不计。以利润最大化为筹划目标 第一个捐物是公益性捐赠嘛?#出纳#
只要通过十字会捐赠,是属于公益性捐赠 查看详情
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请问一下,我报税的时候,3月份有6税率的无票收入,是个税手续费返还,然后报4月份税的时候是不不用把他放进上月无票明细里面给减掉了,因为他本来也就是一个无票收入,我也开不出来发票。#其他行业#
3月无票收入报税了,就可以, 查看详情
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公司里安排了接触职业危害 因素岗体检费用(有财务部和生产部的员工),走的是人事主任的费用报销单,请问从其他应付款-安全生产费科目做账时如何做#工业制造#
这个做职工福利费就好 查看详情
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自己生产的m型木地板,连续自己生产n型木地板。不交增值税和消费税。假如委托外单位加工m型木地板,运回,自己生产n型木地板。要交增值税和消费税吗?#房地产#
是委托外单位把m木材加工为n木板嘛 查看详情
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老师你好,自家公司只有我跟老公两个人(个税申报上填写在职员工2人),老公是股东,我自己有其他工作只负责帮他记账。第一年没有收入,所以没给他也没给我发工资,零申报一年,账上也没有应付职工薪酬这个负债科目。请问这种情况该如何解决?谢谢!#其他行业#
没发工资,没有也可以。公司分红代扣个税就可以。 查看详情
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本月公司销售一批货物,但因为拉运未结束,次月才可以开出发票,但是本月已经出库了一部分,并且已经有了收入,这种情况也需要暂估收入吗?还是说只用先结转销售成本,待次月开票时再确认收入?如果暂估收入的话,那销项税额又怎么办呢?#工业制造#
收到多少钱,开多少票,确认多少收入,或者全额开票后确认收入 查看详情
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资产负债表》的资产总计期末余额和所有者权益(或股东权益)合计期末余额均不能为零,请重新填写!#建筑工程#
是不能为零的,不然就属于空壳公司,虚假经营了,新成立公司买税控盘也得有钱 查看详情
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汽车销售行业,销售汽车时送客户脚垫礼品等。销售发票金额做为整车销售收入,那赠品视同销售如何做分录?请老师给予回答,谢谢#其他行业#
这些可以进入销售费用,借:销售费用 dai:库存商品 应交税费-应交增值税(销项) 查看详情
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我方给的对方开具了增值税专用发票,乙方已认证但一直没有付款,我方要还能冲红么,我们没有签订付款合同,如果后期还有类似的问题需要签订什么合同来避免这个情况#初级#
你方销售,货物运输过去了吗 查看详情
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老师,节日发放礼物福利是不是 1、借库存商品-非货币性福利,应交税费-应交增值税(进项税额);贷实收资本-非货币性福利 2、应付职工薪酬-非货币性福利,贷库存商品-非货币性福利#商业#
外购商品发放福利吗, 查看详情
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2021年12月我们收到一张灯具专票 当月进行认证抵扣了 后来这张票找不着了 该怎么处理?我已经入账了 如果让对方给我们一个复印件 附到凭证里 这样可以吗?#建筑工程#
可以的,用记账联复印件 查看详情
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2014年12月31日,甲公司将其一栋建筑物对外出租并采用公允价值模式计量,租期为1年,每年12月31日收取租金70万元,出租时,该建筑物的成本为1000万元,已提折旧200万元,尚可使用年限为20年,公允价值为900万元,甲公司对该建筑物采用年限平均法计提折旧,无残值。 2015年12月31日,该建筑物的公允价值为880万元,收取租金70万元 2016年1月5日,甲公司将该建筑物对外出售,收到950万元存入银行。不考虑其他因素。 问题: 假定不考虑增值税、所得税等相关税费的影响。 要求:对以上业务编制相关的会计#注会CPA#
2014.12.31 借:投资性房地产-成本 900 累计折旧 200 dai:固定资产 1000 其他综合收益 100 收取租金:借:银行存款 70dai:其他业务收入 70 2015.12.31 借:公允价值变动损益 20 dai:投资性房地产-公允价值变动 20 出售:借:银行存款 950 dai:其他业务收入 950 借:其他业务成本880 投资性房地产-公允价值变动 20dai:投资性房地产-成本 900 借:其他业务成本 20 dai:公允价值变动损益20 借:其他综合收益100 dai:其他业务成本 100 查看详情
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请问老师,客户退了一批货给我们,大约几个月后才给客户补发。但是发票没冲红,直接下次发货就行了。这批货在两个月前就已经开具了发票,确认了收入结转了成本。那现在怎么做账呢?#工业制造#
是质量换货吧,没有涉及差价 查看详情
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老师 公司给员工交社保是当月交当月的还是交上月的呢,比如6月份,我在社保系统只能看到5月交费信息,看不到6月的,但是银行账户已经扣了六月份社保款,非常感谢。#出纳#
社保就是交当月的哈 查看详情
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老师,我们公司购入一批固定资产,做会计分录的时候怎么写摘要?是直接写购买固定资产?还是固定资产名称需要写出来,比如,购买起重机?#工业制造#
摘要会计准则没有明确统一规定,一般建议会写上具体名称,这样也能提现到摘要的价值 查看详情
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我想问您一下,假如增值税税负率1.5%,按照这个去交的话,是不含税收入的1.5%吗?还是实际税额的1.5%啊#其他行业#
实际缴纳税额/不含税收入,所以是按照不含税收入比例的 查看详情
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您好,企业已经折旧完的汽车,现在以旧换新直接抵扣了新购入的车款1.5万元,那这1.5万需要缴税吗?申报的时候填哪一栏,怎么记账呢?#服务业#
折旧完的汽车抵扣了1.5万,相当于固定资产清理,1.5需要缴纳增值税,会计处理差额进入资产处置损益。 查看详情
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我们是玻璃深加工行业,原材料是玻璃原片,对于玻璃原片,进项发票是按照平方米开的发票,所以发票的数量就是面积,入库的时候按照片数,单片的面积,导致和发票上的总面积是有差异的,差小数点的0.02,这个怎么解决#工业制造#
入库和购买玻璃原片发票,计量方式不一样造成的差异嘛 查看详情
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从小规模纳税人处购买材料,不含税价款为20万元,征收率3%,收到一张普通发票,款项已转账支票支付,请编辑会计分录#初级#
实际成本法 借:原材料 20.6 dai:银行存款 20.6 查看详情
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老师好我想咨询问一下,如果和商场做结算得话,得按商场给得型号开,才能给我们结钱,所以偶尔会有几个型号是我们没有得,但是还是开出去了,会计做暂估型号,但是还会存在偶尔有几个型号开不出来进项得情况,这个对于开票人有风险吗?因为是我去商场每次取得人家让开得型号,然后给人家开,但是合同没有关于型号得描述,只有扣点这些内容。#其他行业#
首先,确定商品的开票金额,税率,单价,没问题的,没有虚开增值税,就还好。 查看详情
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某公司年营业收入为25万元,变动成本率为50%,总杠杆系数为9,财务杠杆系数为3。(1)求企业经营杠杆系数,并说明其经济含义;(2)若企业预期下年息税前利润增长 50%,则下年的营业收入应为多少?#注会CPA#
总杠杆等于经营杠杆×财务杠杆,所以经营杠杆=9/3=3 反应的是销售和税前利润的变动规律 查看详情
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