转出未交是留底的有这种分录嘛

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2022/6/18 14:05:44

转出未交是留底的有这种分录嘛

有的

那我这样做是对的吗

为了分别反映增值税一般纳税人欠交增值税款和待抵扣増值税的情况，确保企业及时足额上交増值税，避免出现企业用以前月份欠交增值税抵扣以后月份未抵扣的增值税的情况，企业应在“应交税费”科目下设置“未交増值税”明细科目，核算企业月份终了从“应交税费——应交增值税”科目转入的当月未交或多交的增值税。同时，在“应交税费——应交增值税”科目下设置“转出未交增值税”和“转出多交增值税”专栏。月份终了，企业计算出当月应交未交的増值税，借记“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目。 dai记“应交税费——未交增值税”科目；当月多交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，dai记“应交税费——应交增值税（转出多交増值税）”科目。

那如果我的留底刚好够了抵上去不用交税怎么做呢

月末借：应交税费应交增值税销项税额 dai：应交税费应交增值税进项税额两者刚好不用交税

那留底的怎么显示减少了一部分呢

而且这样进项也不平啊

留抵的进项税结转在应交税费-未交增值税的借方

我把增值税月末的结转处理步骤发给你，你对照梳理就不会乱了

好

是这样吗

　　增值税月末结转过程如下：　　１、结转进项税额：　　借：应交税费－应交增值税（转出未交增值税）　　dai：应交税费－应交增值税（进项税额）　　２、结转销项税额：　　借：应交税费－应交增值税（销项税额）　　dai：应交税费－应交增值税（转出未交增值税）　　３、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：　　借：应交税费－应交增值税（转出未交增值税）　　dai：应交税费－未交增值税　　４、实际交纳时　　借：应交税费－未交增值税　　dai银行存款

你对照捋一下，因为直接说你的分录会乱

照你这样我的分录好像还是不对

你按照这个做一遍试一下

我主要这个格式我知道但是留底的不知道放哪里

你前面都按这个结转就没问题了

那我做的分录这么说来是对的

其实我还是有点弄不明白为什么我的留底显示不出来而是直接交了增值税

留抵进项税？

对

前面你有留抵进项税的话，提现为应交税费-未交增值税借方余额本期销项大于进项的话，本期结转到应交税费-未交增值税是dai方金额本期实际需要缴纳的金额就是应交税费-未交增值税期末余额（dai方大于上期末留抵借方，需要交增值税，本期dai方小于上期末借方余额说明留抵进项税足够抵扣不需要交）

可是我这个就是要交但是留底减少分录怎么体现

不用提现，你上期已经结转到未交增值税那里了

那这个未交增值税不是最后还要缴纳嘛其实没有钱缴纳

你其实都没有弄明白逻辑

对啊

留底的不就是转出的嘛 dai方表示减少

月末增值税各个明细科目都结转没有余额了，就应交税费-未交增值税科目有余额，借方余额表示有留抵、dai方余额表示需要缴纳

这个我知道但是我没有需要缴纳的

其实转出未交就是个过渡科目

对

那我最后未交增值税其实不是这个真实交的要怎么平未交增值税

你再看我刚才发那个分录捋一下，从今年1月开始每月都按这个流程做，然后你就明白了

我按照这个做的他会平嘛

月末增值税各个明细科目都结转没有余额了，就应交税费-未交增值税科目有余额，借方余额表示有留抵、dai方余额表示需要缴纳

看这里，我前面都有回答了的

结转过来的dai方他就算缴纳也是扣了留底后缴纳的额

你先捋一下，你现在还是没理清楚

额

辛苦

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2022-06-18 14:05xia夏.了夏天

转出未交是留底的有这种分录嘛

2022-06-18 14:44xia夏.了夏天

甘老师2022-06-18 14:07

有的

2022-06-18 14:07xia夏.了夏天

那我这样做是对的吗

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