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我想问一下有一家企业是自产自销(免税行业)的,我这个月申报增值税的时候在附表二填写了进项税额转出,怎么做账务出处理呀呢?

2022/6/21 11:49:46

我想问一下有一家企业是自产自销(免税行业)的,我这个月申报增值税的时候在附表二填写了进项税额转出,怎么做账务出处理呀呢?

借:成本或费用 dai:应交税费-进项税额转出

将进项税额转出部分计入购进服务或产品的成本

你们是一般纳税人还是小规模纳税人?

有免税和未交增值税两个

一般纳税人

怎么做账呀

要把进项税转出

你看一下在增值税里面应该有进项转出这个科目

借:成本或费用 dai:应交税费-进项税额转出

没有这个科目

这个企业是免税是

免税税额有一部分和转出为叫交增值税也有一部分

我知道是免税,免税是免销项,但你采购有进项呀

没有进项转出这个科目你可以在应交增值下增设一个进项税转出科目

那要怎么做账呢

借:成本或费用 dai:应交税费-进项税额转出

也可以把采购的进项税直接计入采购的材料成本

做了进项税额转出是不是应交税费这里的余额就是平了的

为什么借方是成本或者费用这个科目呢

你的进项税就平了

一般用于生产免税产品的进项税是不能抵扣的,如果在采购的时候就知道它是用于生产免税产品的,采购入帐时直接将进项税转出进材料成本

我这里都没有进项税这个科目

哪来的平了

你新设一个就行了

科目可以根据自已的实际需要增设呀

你取得的是专票吗?

是专票

本来这个税是要退税的,但是呢考虑到这个企业是免税的,就没有退

就在本月申报增值税的时候,在申报表填了进项税额转出

你这种免税的企业,以后采购的时候让厂家直接开普票过来就行了

省得还要进项税转出

你现在已经转出,帐上也要同步从进项税科目转到进项税额转出科目

我看我之前一个同事是这样做的

你不是有进项税这个科目么

你们不是免税么,怎么还要将销项税转出

之前有余额这样做是调账

那样转出不太对哈

会计宝 柚子 2022/6/21 11:49:46

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2022-06-21 11:49柚子

我想问一下有一家企业是自产自销(免税行业)的,我这个月申报增值税的时候在附表二填写了进项税额转出,怎么做账务出处理呀呢?
会计宝
会计宝

许老师2022-06-21 11:52

借:成本或费用 dai:应交税费-进项税额转出

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

许老师2022-06-21 11:53

将进项税额转出部分计入购进服务或产品的成本

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2022-06-21 12:31柚子

会计宝
会计宝
会计宝

许老师2022-06-21 12:07

你们是一般纳税人还是小规模纳税人?

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2022-06-21 13:25柚子

会计宝
会计宝

2022-06-21 13:37柚子

会计宝
会计宝

2022-06-21 13:04柚子

有免税和未交增值税两个
会计宝

2022-06-21 13:04柚子

一般纳税人
会计宝

2022-06-21 13:04柚子

怎么做账呀
会计宝
会计宝

谭老师2022-06-21 14:06

要把进项税转出

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

谭老师2022-06-21 14:06

你看一下在增值税里面应该有进项转出这个科目

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

谭老师2022-06-21 14:07

借:成本或费用 dai:应交税费-进项税额转出

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2022-06-21 15:19柚子

没有这个科目
会计宝

2022-06-21 15:19柚子

这个企业是免税是
会计宝

2022-06-21 15:20柚子

免税税额有一部分和转出为叫交增值税也有一部分
会计宝
会计宝

谭老师2022-06-21 15:22

我知道是免税,免税是免销项,但你采购有进项呀

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

谭老师2022-06-21 15:31

没有进项转出这个科目你可以在应交增值下增设一个进项税转出科目

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2022-06-22 13:26柚子

那要怎么做账呢
会计宝
会计宝

谭老师2022-06-22 13:26

借:成本或费用 dai:应交税费-进项税额转出

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

谭老师2022-06-22 13:27

也可以把采购的进项税直接计入采购的材料成本

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2022-06-22 13:55柚子

做了进项税额转出是不是应交税费这里的余额就是平了的
会计宝

2022-06-22 13:57柚子

为什么借方是成本或者费用这个科目呢
会计宝
会计宝

谭老师2022-06-22 14:27

你的进项税就平了

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

谭老师2022-06-22 14:28

一般用于生产免税产品的进项税是不能抵扣的,如果在采购的时候就知道它是用于生产免税产品的,采购入帐时直接将进项税转出进材料成本

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2022-06-22 14:38柚子

我这里都没有进项税这个科目
会计宝

2022-06-22 14:39柚子

哪来的平了
会计宝
会计宝

谭老师2022-06-22 14:57

你新设一个就行了

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

谭老师2022-06-22 14:57

科目可以根据自已的实际需要增设呀

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

谭老师2022-06-22 14:58

你取得的是专票吗?

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2022-06-22 14:59柚子

是专票
会计宝

2022-06-22 15:00柚子

本来这个税是要退税的,但是呢考虑到这个企业是免税的,就没有退
会计宝

2022-06-22 15:00柚子

就在本月申报增值税的时候,在申报表填了进项税额转出
会计宝
会计宝

谭老师2022-06-22 15:06

你这种免税的企业,以后采购的时候让厂家直接开普票过来就行了

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

谭老师2022-06-22 15:06

省得还要进项税转出

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

谭老师2022-06-22 15:07

你现在已经转出,帐上也要同步从进项税科目转到进项税额转出科目

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2022-06-22 15:12柚子

会计宝
会计宝

2022-06-22 15:17柚子

我看我之前一个同事是这样做的
会计宝
会计宝

谭老师2022-06-22 15:24

你不是有进项税这个科目么

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

谭老师2022-06-22 15:24

你们不是免税么,怎么还要将销项税转出

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2022-06-22 15:25柚子

之前有余额这样做是调账
会计宝
会计宝

谭老师2022-06-22 15:26

那样转出不太对哈

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

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