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我想问一下有一家企业是自产自销（免税行业）的，我这个月申报增值税的时候在附表二填写了进项税额转出，怎么做账务出处理呀呢？
柚子
2022/6/21 11:49:46
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2022-06-21 11:49柚子
我想问一下有一家企业是自产自销（免税行业）的，我这个月申报增值税的时候在附表二填写了进项税额转出，怎么做账务出处理呀呢？
许老师2022-06-21 11:52
借：成本或费用 dai：应交税费-进项税额转出
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
许老师2022-06-21 11:53
将进项税额转出部分计入购进服务或产品的成本
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2022-06-21 12:31柚子
许老师2022-06-21 12:07
你们是一般纳税人还是小规模纳税人？
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2022-06-21 13:25柚子
2022-06-21 13:37柚子
2022-06-21 13:04柚子
有免税和未交增值税两个
2022-06-21 13:04柚子
一般纳税人
2022-06-21 13:04柚子
怎么做账呀
谭老师2022-06-21 14:06
要把进项税转出
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
谭老师2022-06-21 14:06
你看一下在增值税里面应该有进项转出这个科目
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
谭老师2022-06-21 14:07
借：成本或费用 dai：应交税费-进项税额转出
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2022-06-21 15:19柚子
没有这个科目
2022-06-21 15:19柚子
这个企业是免税是
2022-06-21 15:20柚子
免税税额有一部分和转出为叫交增值税也有一部分
谭老师2022-06-21 15:22
我知道是免税，免税是免销项，但你采购有进项呀
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
谭老师2022-06-21 15:31
没有进项转出这个科目你可以在应交增值下增设一个进项税转出科目
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2022-06-22 13:26柚子
那要怎么做账呢
谭老师2022-06-22 13:26
借：成本或费用 dai：应交税费-进项税额转出
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
谭老师2022-06-22 13:27
也可以把采购的进项税直接计入采购的材料成本
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2022-06-22 13:55柚子
做了进项税额转出是不是应交税费这里的余额就是平了的
2022-06-22 13:57柚子
为什么借方是成本或者费用这个科目呢
谭老师2022-06-22 14:27
你的进项税就平了
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
谭老师2022-06-22 14:28
一般用于生产免税产品的进项税是不能抵扣的，如果在采购的时候就知道它是用于生产免税产品的，采购入帐时直接将进项税转出进材料成本
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2022-06-22 14:38柚子
我这里都没有进项税这个科目
2022-06-22 14:39柚子
哪来的平了
谭老师2022-06-22 14:57
你新设一个就行了
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
谭老师2022-06-22 14:57
科目可以根据自已的实际需要增设呀
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
谭老师2022-06-22 14:58
你取得的是专票吗?
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2022-06-22 14:59柚子
是专票
2022-06-22 15:00柚子
本来这个税是要退税的，但是呢考虑到这个企业是免税的，就没有退
2022-06-22 15:00柚子
就在本月申报增值税的时候，在申报表填了进项税额转出
谭老师2022-06-22 15:06
你这种免税的企业，以后采购的时候让厂家直接开普票过来就行了
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
谭老师2022-06-22 15:06
省得还要进项税转出
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
谭老师2022-06-22 15:07
你现在已经转出，帐上也要同步从进项税科目转到进项税额转出科目
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2022-06-22 15:12柚子
2022-06-22 15:17柚子
我看我之前一个同事是这样做的
谭老师2022-06-22 15:24
你不是有进项税这个科目么
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
谭老师2022-06-22 15:24
你们不是免税么，怎么还要将销项税转出
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2022-06-22 15:25柚子
之前有余额这样做是调账
谭老师2022-06-22 15:26
那样转出不太对哈
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问答已结束！
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