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2022/6/21 11:49:46

借：成本或费用 dai：应交税费-进项税额转出

将进项税额转出部分计入购进服务或产品的成本

你们是一般纳税人还是小规模纳税人？

有免税和未交增值税两个

一般纳税人

怎么做账呀

要把进项税转出

你看一下在增值税里面应该有进项转出这个科目

借：成本或费用 dai：应交税费-进项税额转出

没有这个科目

这个企业是免税是

免税税额有一部分和转出为叫交增值税也有一部分

我知道是免税，免税是免销项，但你采购有进项呀

没有进项转出这个科目你可以在应交增值下增设一个进项税转出科目

那要怎么做账呢

借：成本或费用 dai：应交税费-进项税额转出

也可以把采购的进项税直接计入采购的材料成本

做了进项税额转出是不是应交税费这里的余额就是平了的

为什么借方是成本或者费用这个科目呢

你的进项税就平了

一般用于生产免税产品的进项税是不能抵扣的，如果在采购的时候就知道它是用于生产免税产品的，采购入帐时直接将进项税转出进材料成本

我这里都没有进项税这个科目

哪来的平了

你新设一个就行了

科目可以根据自已的实际需要增设呀

你取得的是专票吗?

是专票

本来这个税是要退税的，但是呢考虑到这个企业是免税的，就没有退

就在本月申报增值税的时候，在申报表填了进项税额转出

你这种免税的企业，以后采购的时候让厂家直接开普票过来就行了

省得还要进项税转出

你现在已经转出，帐上也要同步从进项税科目转到进项税额转出科目

我看我之前一个同事是这样做的

你不是有进项税这个科目么

你们不是免税么，怎么还要将销项税转出

之前有余额这样做是调账

那样转出不太对哈

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2022-06-21 11:49柚子

我想问一下有一家企业是自产自销（免税行业）的，我这个月申报增值税的时候在附表二填写了进项税额转出，怎么做账务出处理呀呢？

许老师2022-06-21 11:52

借：成本或费用 dai：应交税费-进项税额转出

许老师2022-06-21 11:53

将进项税额转出部分计入购进服务或产品的成本

2022-06-21 12:31柚子

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