A公司是供应商，C公司是采购方，B是中间人，A公司将货物8万卖给B，B将货物18万卖给C公司，但因为资质原因，签合同是A公司和C公司签的，所以C公司直接将这18万货款付给了A公司。现在A公司要求B承担10万×15%的增值税和附加税，同时还需要提供85000的发票抵减收入少缴企业所得税。A公司这样的要求总感觉有点奇怪，老师帮忙看下这个要求合理不？还有B个人想要拿到这10万应该怎么处理？

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2022/6/21 22:37:20

要求不合理，处理也不合理

b公司想拿10万，这个业务两种处理方式，1、B公司做采购A货物处理，销售给C，采购成本8万，销售18万。同时取得采购发票和开具销售发票2、B公司做代销处理，10万为销售佣金收入，8万为代收代付款。这种方法通常为C打款给到B，b在扣除10万之后在打款给到A

当然还要考虑当时三方的合同是怎样签订的，目前C已经打款给到A，这个只能三方进行协商

合同是A公司和C公司直接签的，B没有两家签合同

C公司人家现在就不管了，对人家来说，合同签了，款我已经给付了，

像这种的话您只能和A公司协商

C不管，C付的款是A 已经给C开具发票了吗？

开了

那就是A和C 的业务已经完成了，但是您这边没有收款到款，对方以此为条件让你给提供对应的发票是吗？

是的，他说要扣10万乘以15%的增值税，同时让开85000的发票

他意思是他会承担了这10万的增值税附加税和企业所得税，所以需要扣税还有让我提供发票

您这个没有对应的资料，也没有合同，通常的中间商业务处理是按照我上面的两种方法来处理的，

你目前的处境如果想取得对应款，也只能按照对方要求来处理

这个目前没有好的办法，因为A和C的交易已经完成，款项也在A 手里

我是去税务局代开专票，还是找个朋友公司帮我开票？哪个比较好一点

代开的话需要交个税，还需要交其他税不？

找朋友代开的话他需要承担多少税？

你是小规模还是一般纳税人

对方要专票还是普票

专票

我是个人

你这个个人去税务局代开应该开不了专票，只能开具普票

代开专用发票是指主管税务机关为所辖范围内的增值税纳税人代开专用发票，其他单位和个人不得代开。增值税纳税人是指已办理税务登记的小规模纳税人（包括个体经营者）以及国家税务总局确定的其他可予代开增值税专用发票的纳税人。需注意：一、增值税小规模纳税人销售其取得的不动产以及其他个人出租不动产，购买方或承租方不属于其他个人的，缴纳增值税后可以申请代开增值税专用发票。适用“货物运输业小规模纳税人异地代开增值税专用发票备案”申请条件的货物运输业小规模纳税人，可以申请代开增值税专用发票。

那就只能找个朋友公司开下专票

二、接受税务机关委托代征税款的保险企业，向个人保险代理人支付佣金费用后，可代个人保险代理人统一向主管税务机关申请汇总代开增值税普通发票或增值税专用发票。证券经纪人、信用卡和旅游等行业的个人代理人比照上述规定执行。三、除以上情况外，个人不能申请代开增值税专用发票（一般纳税人不得代开，凡经认定为一般纳税人的企业均可以使用增值税防伪税控系统，而且必须通过防伪税控系统来开具增值税专用发票）

找朋友代开的话他需要承担多少税？

实操中有这种处理，但是涉嫌虚开发票

你朋友公司是一般纳税人还是小规模

使用税率不同

小规模也有，一般纳税人有

但听对方意思想有进账抵扣，所以得一般纳税人开

一般纳税人开85000的含税金额，85000/1.06*6%=4811.32

增值税

是不是还有企业所得税

附加税=4811.32*12%=577.36

城建税我给按照7%计算

企业所得税一般是根据应纳税所得额来计算，按照2.5%来算的话为85000/1.06*2.5%=2004.72

嗯嗯，

那从我朋友公户怎么转到我私人卡上比较好

这个呢就是你朋友账上转款，私下转给你，但是他账上会有挂账，实操中会拿发票或者其他的方式进行冲销

你朋友代开发票本来就不合法，还是老师之前说的，虚开发票是有税务风险的

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2022-06-21 22:37匿名提问

税务师晓雨2022-06-22 08:20

要求不合理，处理也不合理

税务师晓雨2022-06-22 08:23

税务师晓雨2022-06-22 08:25

当然还要考虑当时三方的合同是怎样签订的，目前C已经打款给到A，这个只能三方进行协商

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