请问老师,客户退了一批货给我们,大约几个月后才给客户补发。但是发票没冲红,直接下次发货就行了。这批货在两个月前就已经开具了发票,确认了收入结转了成本。那现在怎么做账呢?

2022/6/23 14:09:33

请问老师,客户退了一批货给我们,大约几个月后才给客户补发。但是发票没冲红,直接下次发货就行了。这批货在两个月前就已经开具了发票,确认了收入结转了成本。那现在怎么做账呢?

是质量换货吧,没有涉及差价

是的,质量换货。

到时候不会补价的。

类似尺寸问题,退回来重新换货给过去是吧

质量问题,还是原来的尺寸送过去。

发票开了,就不用冲红了,如果没有涉及差价的话,单纯换货,时间间隔不大,其实可以不用做账,如果间隔时间太长,可以库存商品主营业务成本冲回,发货再做一下

借:库存商品 dai:主营业务成本?

那成本冲回来了,收入要不要冲呢?

不过按照配比原则,尽量收入和成本在一个期间,我的建议,如果不涉及其他费用,没有差价,只是货物换一下,就不用账务处理了,直接备查簿登记,货物给人家换一下就好

因为你这个还不属于退货,退货要红冲,才能冲收入,

毕竟看的是票据,你增值税开票在几个月前,收入冲回当这个月,这样才会感觉奇怪的,容易被查

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席俊义财税讲师,税务师,法律资格,中级会计答疑老师
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2022-06-23 14:09匿名提问

请问老师,客户退了一批货给我们,大约几个月后才给客户补发。但是发票没冲红,直接下次发货就行了。这批货在两个月前就已经开具了发票,确认了收入结转了成本。那现在怎么做账呢?
会计宝
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席俊义2022-06-23 14:15

是质量换货吧,没有涉及差价

2022-06-23 14:15匿名提问

是的,质量换货。
会计宝

2022-06-23 14:15匿名提问

到时候不会补价的。
会计宝
会计宝

席俊义2022-06-23 14:15

类似尺寸问题,退回来重新换货给过去是吧

2022-06-23 14:16匿名提问

质量问题,还是原来的尺寸送过去。
会计宝
会计宝

席俊义2022-06-23 14:22

发票开了,就不用冲红了,如果没有涉及差价的话,单纯换货,时间间隔不大,其实可以不用做账,如果间隔时间太长,可以库存商品主营业务成本冲回,发货再做一下

2022-06-23 14:25匿名提问

借:库存商品 dai:主营业务成本?
会计宝

2022-06-23 14:26匿名提问

那成本冲回来了,收入要不要冲呢?
会计宝
会计宝

席俊义2022-06-23 14:28

不过按照配比原则,尽量收入和成本在一个期间,我的建议,如果不涉及其他费用,没有差价,只是货物换一下,就不用账务处理了,直接备查簿登记,货物给人家换一下就好
会计宝

席俊义2022-06-23 14:28

因为你这个还不属于退货,退货要红冲,才能冲收入,
会计宝

席俊义2022-06-23 14:30

毕竟看的是票据,你增值税开票在几个月前,收入冲回当这个月,这样才会感觉奇怪的,容易被查

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