当月费用发票未收到，款已支付计入其他应收款还是预付款？

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2022/6/29 12:02:47

如果是与主业相关的，比如预付货款，计入预付；否则计入其他应收

好的，谢谢老师

不客气，祝工作顺利。

老师，还有个问题，就是我们是有会员制的，充钱在里面没有用完的话是可以退的，但是一般退卡都是由法人的微信去转账退给客户，然后再从公户转回给法人，像这样的情况合法吗

可以由公司出具一份授权书，授权法人退款，后期结算。或者通过法人提前借备用金的形式进行处理。

后期结算是什么意思呢？

后期结算是指按照法人垫付的流水，从公户上把钱再打给法人

好的，明白，谢谢老师

不客气，祝工作顺利

老师，这个月先发货，下个月再开票可以吗

可以的

会不会麻烦呢，下个月开票了再红冲？

你们购货还是销货？

销货

发货时计入发出商品，收到票的时候再结转到成本就行了，不用红冲

开票时

分录怎么做呀

借发出商品 dai 库存商品

借主营业务成本 dai 发出商品

然后开票的时候再正常做收入是吗

是的结转成本的同时确认收入

这样子就算是下个月的收入了是吧

是的

好的，知道了

对了老师，是不是发票日期不能大于记账日期还是小于？我有点忘了

发票日期在前，记账日期在后

就比如说4月的费用发票还没收到，但是在4月已经做了费用进去了，然后5月的时候才收到发票，开票日期是5月的，这样是不是不能直接附在4月的凭证里

不建议这样做

已经付了款的，是计入其他应收款里吗

如果是主业相关的，可以计入预付账款

因为我看了上任会计做的就是我刚才跟你说的那个问题，4月入账了，5月才收到发票，她是直接把5月的发票附在凭证上了

这样子会不会有什么影响呢

相当于4月份费用还没有实际发生，就确认费用了

一是不符合账务处理逻辑

二是年末会涉及到费用跨期的问题

就是款项支付了，发票下个月才收到，也会涉及到年末的问题嘛

是的

仅付款的话，是先通过往来款挂账的

不能直接做费用

好的，谢谢老师

不客气，祝工作顺利。

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2022-06-29 12:02匿名提问

当月费用发票未收到，款已支付计入其他应收款还是预付款？

孙老师2022-06-29 12:05

如果是与主业相关的，比如预付货款，计入预付；否则计入其他应收

2022-06-29 12:07匿名提问

好的，谢谢老师

孙老师2022-06-29 12:07

不客气，祝工作顺利。

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