老师，预收账款在借方是负数？负数怎么调回来呢？

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2022/7/3 10:40:27

预收在借方负数，说明开票金额大于回款金额，调到应收账款科目

借：应收账款 dai：预收账款

如果是上年结转过来的呢，也是这样子调吗

是的

摘要上写明调整分录

是这样子，我们有会员充值，但是未消费，有时候客户会要求退款，我们就要退款，但是账上预收没有的，客户有退款，上任会计直接冲了预收，所以导致现在预收成了负数，如果调成应收账款的话，后期怎么去冲，是收入去冲吗还是？

这种情况啊，不行

客户退款，是就没有他的款退了，还是他的款记在了其他的科目？

应该是全部做了收入，没有做预收，所以导致退款的时候没有预收去冲

那退的时候也没有开红票？

我们一般不开票的，都是走的公户，做无票收入

如果你能有证据证明退款部分已经确认收入，你现在可以直接冲收入

是确认收入的

借：预收账款 dai：主营业务收入应交税费（全部都是负数）

是去年的收入，现在冲收入，因为去年是1个点，今年是免税吗，增值税那里也是要冲的吗，因为本身也是没有缴增值税的

冲也是冲一个点

那应交税费那里是不是会负数

申报的时候在3个点那里申报，减免政策那选去年那个政策再扣掉2个点，一共冲掉1个点

你今年没有税，这样申报表确实是负的

可以手动选择扣掉2个点嘛

应该是可以的

就是你去年申报的时候也是上面选3个点下面有个地方选择减免2个点。现在跟之前一样，就是填负数

好的，我到时候看看，谢谢老师

如果这个月也有收入，可以直接冲吗，因为之前退款的也有今年退的

可以

这样子没关系是吗，就正常申报？

没有关系啊，你是真实发生的正常业务

但是税管有可能会电话问一下你的情况，毕竟情况还是少见的。只要是真实业务，按实回复就行，没有问题

是啊，因为都是不开票的，都是走公户的

老师，那分录怎么做呢

我上面给你做了啊

借：预收账款 dai：主营业务收入应交税费（全部都是负数）

就按这个做，然后申报表也还是要按2个点减免是吗，这个月也是有很多收入的

是的

好的，谢谢老师

不客气

老师，我还有一个问题，像买菜500以下的收入可以入账，如果说一个月有十来张500以下的，可以一起入账吗

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好的

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2022-07-03 10:4050361310

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杨老师2022-07-03 10:41

预收在借方负数，说明开票金额大于回款金额，调到应收账款科目

杨老师2022-07-03 10:41

借：应收账款 dai：预收账款

2022-07-03 10:4650361310

如果是上年结转过来的呢，也是这样子调吗

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