公司接了一个设计服务，然后这个设计服务也是计入主营业务收入的设计费，按项目核算。但是这个设计费的成本是人工，每个月都会发固定的工资给他们，但是他们的社保不在我们公司交，那他们的这部分工资应该怎么进行账务处理比较好？

通知：《税务账务避坑问题分享群》已上线，群席位有限，点击加入

2022/7/3 10:05:31

按项目进主营业务成本

如果按累计的算的话每个月付出去一共3000，一年下来就是36000，但是这一年里只接了一个项目，收入一共30000，那也是计主营收入30000，主营成本36000吗？

如果这个人只干这一件事情的话，是的

之前不知道有这么个情况，前面5个月把他们的工资都计入在制造费用里了，现在要怎么处理比较好？

你上月做到制造费用了，结转成本是分摊到所有业务，没有进这个业务里面？

是的

冲红上月的凭证，本月重新做

或者不动，就这样，内部管理计算项目利润的时候记得有这回事单独调整一下，税务都是进成本影响不大

是1-5月都记在制造费用里了…

如果1-5的不管了的话，那六月的是记在制造费用还是记在主营成本里？

正确的肯定是计入项目成本

或者先慢慢调，1-5月记在制造费用里的是一万五，那我从六月开始就记在主营成本里了，前面5个月的不管了，往后开始在当月的制造费用里调一万五出来记在主营成本里，这样总金额不变，总账问题应该也不大的吧？就是直到调完的那几个月每个月项目上的成本会和实际有点出入，这样觉得可行吗？

一下子全调的话，那个制造费用的部门工资没那么多

我想问一下，你的主营业务收入单独下设明细科目计量这个项目的收入了吗？

你们的收入和成本按照项目下设科目明细核算吗？

如果不，就只有总的收入和成本的话，就没有必要进行调整了

调整是为了收入和成本匹配，如果没有单独核算，就没有必要

成本收入都按项目单独核算的

都有下设的明细科目

那你就调吧，

你那种方式也可以，年底之前把他调过来，这样一年的发生额看着还是匹配的

那我就从6月开始调，往后调5个月，平均分摊一点，还是两三个月里把它调完比较好？

都可以，从一年的账来看，区别不大

好的谢谢杨老师

不客气

获取同类问题

微信扫码获取同类问题

为你找到 16286条与设计服务,主营业务收入,核算,成本,工资,社保,账务处理相关问题 >

微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

杨老师.财务经理,中级会计答疑老师

通知：《税务账务避坑问题分享群》已上线，群席位有限，点击加入

向老师提问

2022-07-03 10:05匿名提问

杨老师2022-07-03 10:07

按项目进主营业务成本

2022-07-03 10:14匿名提问

如果按累计的算的话每个月付出去一共3000，一年下来就是36000，但是这一年里只接了一个项目，收入一共30000，那也是计主营收入30000，主营成本36000吗？

杨老师2022-07-03 10:16

如果这个人只干这一件事情的话，是的

点击查看全部回复内容(27条)

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

315名专家老师，3分钟快速回复，已有87204会计人，提问了172389 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

是白盘还是黑盘还是UK 答
税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税答
请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

1、核实纳税人在开具红字信息表时是否选择了蓝字发票开具的月份，如果没有，需要选择月份重新上传。 2、确保原蓝字发票在开票软件中的状态为“已上传”。 3、若以上两个都已经排除，因为系统不稳定等因素，发票数据传输有一定的延迟，建议用户换时间段多尝试几次。 4、若长时间不行，建议用户咨询当地税局处理。若用户强烈要求处理，可详细描述派单到服务单位协助处理。答
想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

佣与非雇佣。工薪所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或者受雇有关的其他所得。劳务报酬是指个人独立从事劳务取得的所得(即个人与被服务单位发生直接劳务关系)，提供劳务的个人与被服务单位没有稳定的、连续的劳动人事关系，也没有任何劳动合同关系，其所得也不是以工资薪金形式领取的。答

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

评论

详情介绍

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

答疑详情 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确 已审核

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？ 问

税控盘申领普通电子发票 。申领三四天了 还是申领中， 这个怎么解决 问

公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？ 问

请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？ 问

想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别 问

评论

微信安全登录

详情介绍

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

程序小哥拼命开发中请移至App或者小程序进行提问

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问