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2022/7/6 10:48:59

同学，往来款没有进行重分类

没有重分类是什么意思，老师

应收账款、应付账款不能是负值

重分类指会计报表的重分类，它调表不调账，即不调整明细账和总账，只调整报表项目余额。往来科目重分类调整对应项目表：原科目重分类调整至应收账款dai方余额预收款项；预收款项借方余额应收账款；预付款项dai方余额应付账款；应付账款借方余额预付款项；其他应收款dai方余额其他应付款；其他应付款借方余额其他应收款。

之前没有用预收、预付，直接用应付、应收了，这样不可以吗老师

这样反映不出来实际的情况，而且波动会比较大

当期你们资产总额的波动也主要是这个的影响

我要重新把预收款、预付款都给调整过来吗

调的话期初期末都调整

这个怎么调，是增加预付、预收二级明细，

之前没有用这两个科目

现在6月份做账，我要从前第几月开始调

对着单项供应商进行调整。比如A公司3000 B公司-2000 则调2000到预收

老师，老会计说不用用预收和预付，直接用应收和应付，这是为什么呢？上学学的时候就像老师你说的一样、预收的就记预收、预付的就记预付，为什么不让用哪

图省事了~

建议还是规范处理吧

报表的编制规则是这样的

嗯好的，以前年度应付账款多记几百万，现在调整是借：以前年度调整 dai：应付账款（负数）借以前年度调整 dai：利润分配

应付账款可以随便调账吗？对税务会有什么影响吗？大额调整会不会被税务局稽查

调账要有实际业务支撑的不可以随意进行调整

以前年度损益科目是税务局检查的重点关注项目

可能会涉及补缴税款

还有其他应收、其他应付也是税务局的重点关注项

嗯好的，但是之前都是代账公司做的，多记了好多应付账款，有800万这样，那这个只能一直放在里面吗

没有什么规避税务稽查的方法

应付账款，其实对方已经开了发票，但是之前的会计没有记账，导致现在变成预付金额很大，还有付过的款也没有记，导致账上还欠款

实际发生的业务可以进行结转涉及到跨期的，特别是大额跨期的，需要谨慎处理

往来款可以系统的捋一捋，涉及应付预付双方挂帐的，可以对冲一下

嗯好的，谢谢老师

不客气

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2022-07-06 10:48海盐芝士奶盖

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2022-07-06 10:59海盐芝士奶盖

孙老师2022-07-06 10:50

同学，往来款没有进行重分类

2022-07-06 10:53海盐芝士奶盖

没有重分类是什么意思，老师

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