公司全额承担员工个人部分公积金跟社保,要怎么做账呀?

2022/7/11 16:02:31

公司全额承担员工个人部分公积金跟社保,要怎么做账呀?

正常应该是发放工资时借:应付职工薪酬-工资 (应发工资数) dai:库存现金 / 银行存款 (实发工资数) 其他应付款-养老 / 医疗等 (代扣代缴金额) 其他应付款-住房公积金 (代扣代缴金额) 应交税费-应交个人所得税 (代扣代缴金额)

如果公司全部承担 就不用再扣个人的了,其他应付款不用体现

全额入公司的成本费用

你好,我这个公司是4月才成立,5月公司付了公积金跟社保,那这个我要怎么做账

工资5月发的吗

5月没有产生工资

5月发的4月的?

只交社保公积金 没有工资?

计提企业缴纳的五险一金借:制造费用 (生产人员) 管理费用 (管理人员) 销售费用 (销售人员) dai:其他应付款-养老 / 医疗等 其他应付款-住房公积金

实际交纳借:其他应付款-养老 / 医疗等 其他应付款-住房公积金 dai:银行存款

好的谢谢

不客气

按照《国家税务总局关于雇主为雇员承担全年一次性奖金部分税款有关个人所得税计算方法问题的公告》(国家税务总局公告2011年第28号)第四条的规定,“雇主为雇员负担的个人所得税款,应属于个人工资薪金的一部分。凡单独作为企业管理费列支的,在计算企业所得税时不得税前扣除。”

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孙老师注册会计师,高级会计师,资产评估师,会计领军人才答疑老师
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2022-07-11 16:02匿名提问

公司全额承担员工个人部分公积金跟社保,要怎么做账呀?
会计宝
会计宝

孙老师2022-07-11 16:06

正常应该是发放工资时借:应付职工薪酬-工资 (应发工资数) dai:库存现金 / 银行存款 (实发工资数) 其他应付款-养老 / 医疗等 (代扣代缴金额) 其他应付款-住房公积金 (代扣代缴金额) 应交税费-应交个人所得税 (代扣代缴金额)
会计宝

孙老师2022-07-11 16:07

如果公司全部承担 就不用再扣个人的了,其他应付款不用体现
会计宝

孙老师2022-07-11 16:07

全额入公司的成本费用

2022-07-11 16:18匿名提问

你好,我这个公司是4月才成立,5月公司付了公积金跟社保,那这个我要怎么做账
会计宝
会计宝

孙老师2022-07-11 16:19

工资5月发的吗

2022-07-11 16:19匿名提问

5月没有产生工资
会计宝
会计宝

孙老师2022-07-11 16:19

5月发的4月的?
会计宝

孙老师2022-07-11 16:19

只交社保公积金 没有工资?

2022-07-11 16:19匿名提问

会计宝
会计宝

孙老师2022-07-11 16:20

计提企业缴纳的五险一金借:制造费用 (生产人员) 管理费用 (管理人员) 销售费用 (销售人员) dai:其他应付款-养老 / 医疗等 其他应付款-住房公积金
会计宝

孙老师2022-07-11 16:20

实际交纳借:其他应付款-养老 / 医疗等 其他应付款-住房公积金 dai:银行存款

2022-07-11 16:21匿名提问

好的谢谢
会计宝
会计宝

孙老师2022-07-11 16:22

不客气
会计宝

官方回复2022-07-13 16:42

按照《国家税务总局关于雇主为雇员承担全年一次性奖金部分税款有关个人所得税计算方法问题的公告》(国家税务总局公告2011年第28号)第四条的规定,“雇主为雇员负担的个人所得税款,应属于个人工资薪金的一部分。凡单独作为企业管理费列支的,在计算企业所得税时不得税前扣除。”

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