老师,请问小规模纳税人收到服务费款1300元后,到税局代开了一张3%的服务费增值税专票并现金支付了增值税费和城建税,请问会计分录怎么写(之前财报货币资金里面只有银行存款,没有库存现金),另外这一笔需要缴印花税吗,基数是含税金额还是不含税金额

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2022/7/12 19:23:09

老师,请问小规模纳税人收到服务费款1300元后,到税局代开了一张3%的服务费增值税专票并现金支付了增值税费和城建税,请问会计分录怎么写(之前财报货币资金里面只有银行存款,没有库存现金),另外这一笔需要缴印花税吗,基数是含税金额还是不含税金额

①缴纳税费时,借:应交税费-应交增值税 借:应交税费-应交城建税、教育费附加及地方教育费附加 dai:其他应付款;②计提税金及附加,借:税金及附加 dai:应交税费-应交城建税、教育费附加及地方教育费附加;③将代垫的税费转给支付人,借:其他应付款 dai:银行存款

服务费合同不需要缴纳印花税

老师,请问代垫的税费是直接现金支付给了支付人,怎么做账,账上没有库存现金

小规模纳税人如果收到对方公司开的3%服务费专用发票,然后银行付款,请问这种情况会计分录怎么写?

你们账上没有库存现金,不太好办

建议通过对公转账

借:主营业务成本或管理费用等(按受益对象选择科目) dai:银行存款

老师,请问公司收到个人借款,借:银行存款 dai:其他应付款 , 支付投资款,借:长期股权投资,dai:银行存款,两件事我分别这样记录可以吗

支付投资款是作为另一个公司的股东吗

是的

那没问题

好的,谢谢

不客气

老师,第一个收到服务费1300的业务(开票不含税金额1000,税额300),借;银行存款1300 dai:主营业务收入1300,这样做对吗,还是主营业务收入金额需要减去税费

不对,你代开的是专票。借:银行存款1300 dai:主营业务收入1000 dai:应交税费-应交增值税300

好的谢谢

不客气

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2022-07-12 19:23匿名提问

老师,请问小规模纳税人收到服务费款1300元后,到税局代开了一张3%的服务费增值税专票并现金支付了增值税费和城建税,请问会计分录怎么写(之前财报货币资金里面只有银行存款,没有库存现金),另外这一笔需要缴印花税吗,基数是含税金额还是不含税金额
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许老师2022-07-12 19:27

①缴纳税费时,借:应交税费-应交增值税 借:应交税费-应交城建税、教育费附加及地方教育费附加 dai:其他应付款;②计提税金及附加,借:税金及附加 dai:应交税费-应交城建税、教育费附加及地方教育费附加;③将代垫的税费转给支付人,借:其他应付款 dai:银行存款
会计宝

许老师2022-07-12 19:27

服务费合同不需要缴纳印花税

2022-07-12 19:32匿名提问

老师,请问代垫的税费是直接现金支付给了支付人,怎么做账,账上没有库存现金
会计宝

2022-07-12 19:34匿名提问

小规模纳税人如果收到对方公司开的3%服务费专用发票,然后银行付款,请问这种情况会计分录怎么写?
会计宝
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许老师2022-07-12 19:34

你们账上没有库存现金,不太好办
会计宝

许老师2022-07-12 19:34

建议通过对公转账
会计宝

许老师2022-07-12 19:35

借:主营业务成本或管理费用等(按受益对象选择科目) dai:银行存款

2022-07-12 19:37匿名提问

老师,请问公司收到个人借款,借:银行存款 dai:其他应付款 , 支付投资款,借:长期股权投资,dai:银行存款,两件事我分别这样记录可以吗
会计宝
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许老师2022-07-12 19:38

支付投资款是作为另一个公司的股东吗

2022-07-12 19:38匿名提问

是的
会计宝
会计宝

许老师2022-07-12 19:39

那没问题

2022-07-12 19:39匿名提问

好的,谢谢
会计宝
会计宝

许老师2022-07-12 19:39

不客气

2022-07-12 19:48匿名提问

老师,第一个收到服务费1300的业务(开票不含税金额1000,税额300),借;银行存款1300 dai:主营业务收入1300,这样做对吗,还是主营业务收入金额需要减去税费
会计宝
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许老师2022-07-12 19:49

不对,你代开的是专票。借:银行存款1300 dai:主营业务收入1000 dai:应交税费-应交增值税300

2022-07-12 19:52匿名提问

好的谢谢
会计宝
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许老师2022-07-12 19:54

不客气
许老师

许老师2022-07-12 19:55

我这有个《会计避坑问题分享群》,挺好的。各种大坑小坑分享,感兴趣的话,可以加进去看看。
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