汇算清缴时利润调减2万,22年的分录咋做

2022/7/13 19:02:31

汇算清缴时利润调减2万,22年的分录咋做

有退税啥的吗?

没有

那不需要账务处理

但是所得税汇算清缴那个表填了

你们调减的是什么项目呢

工资薪金

有一笔21年没算,然后汇算清缴加进去的

你们是去年少记了管理费用吗?

小企业会计准则还是企业会计准则?

小企业

那直接补记在当月就好了

但是汇算清缴已经做了

利润已经调减了

也是补记在当月就好

没听懂

分录咋做

还有报税的时候财报要改吗

报表上的利润减少了,但是你账上的利润未减少,账上补记一笔就平了

就是直接记利润分配吗

不是,小企业会计准则影响当期损益

那我分立咋写

借:管理费用 dai:应付职工薪酬

那我工资部分不是记了两遍了吗

你不是去年账上少记了吗?

那我申报的时候报表需要改哪里嘛

去年的报表不需要改

年初数什么的

小企业会计准则不用调整去年的账务处理

那不用汇算清缴吗

但是我已经汇算了

汇算清缴是不用会计处理的,除非你前期账务有差错

就是这个事情

少计了工资

然后汇算清缴了

利润已经调减了

然后我现在需要做什么

老师说了,你在本月把少计的工资补上就行了

其他不用吗

报表年初数需要改吗

不需要调整年初数

我要做的就是上面那个分录,然后报表也不需要改对吗,其他都不用?

是的

汇算清缴的时候利润已经减了,以前年度亏损不会影响所得税吗

之前解释清楚了,报表的利润调减了,但是你账上利润不是没减吗?你把这笔费用补上,最终利润就和报表上一致了

好吧,我先报报看吧,有问题再问老师

嗯嗯

老师,还是昨天那个问题

我汇算清缴了,然后那两万可结转以后年度弥补的亏损

然后我又在今年的费用里做了

不是相当于做了两遍吗

你仔细想想,假如你汇算清缴报表调整后亏损10万,但是账上你没改(假如账上亏损8万),你补计这一笔账上亏损就为10万,和报表数据一致了。怎么会重复呢?

那这2万已经减少了当期的利润,然后以前年度亏损弥补又减少了所得

这点我不是很理解

你如果没记这笔,那你看看你现在账上累计亏损和报表数据对得上吗

这个我知道

但是报税度时候怎么办的

亏损弥补过来不是相当于做了两次吗

你去年少记管理费用2万,年度汇算已经算进去

汇算清缴已经算上了

利润调减了,然后可以弥补以后年度

今年的账补上去年少记的2万,今年汇算清缴时减掉这2万已申报税的(如今年工资总额100万,加上去年少记的2万是102万,汇算清缴账载102,实际100)

今年汇算清缴我就是这么做的

老师说的是明年汇算今年吗

但是我今年已经汇算了去年的

明年汇算今年的时候把2万减出来就可以了

所以因为21年少计的一笔要汇算两次dui ba q

你看下我括号里面的解释

明年汇算今年减2玩出来

2万

好的老师

21年少计2万管理费用

我22年汇算21年的企业所得,帐面50,实际52,利润调减了两万

可弥补亏损增加了2万

现在22年计进去

23年汇算帐102。实际100

然后可弥补亏损➖2万

是这样理解吗,老师

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甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
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2022-07-13 19:02匿名提问

汇算清缴时利润调减2万,22年的分录咋做
会计宝
会计宝

许老师2022-07-13 19:03

有退税啥的吗?

2022-07-13 19:03匿名提问

没有
会计宝
会计宝

许老师2022-07-13 19:05

那不需要账务处理

2022-07-13 19:06匿名提问

但是所得税汇算清缴那个表填了
会计宝
会计宝

许老师2022-07-13 19:07

你们调减的是什么项目呢

2022-07-13 19:07匿名提问

工资薪金
会计宝

2022-07-13 19:08匿名提问

有一笔21年没算,然后汇算清缴加进去的
会计宝
会计宝

许老师2022-07-13 19:08

你们是去年少记了管理费用吗?

2022-07-13 19:08匿名提问

会计宝
会计宝

许老师2022-07-13 19:08

小企业会计准则还是企业会计准则?

2022-07-13 19:09匿名提问

小企业
会计宝
会计宝

许老师2022-07-13 19:09

那直接补记在当月就好了

2022-07-13 19:09匿名提问

但是汇算清缴已经做了
会计宝

2022-07-13 19:10匿名提问

利润已经调减了
会计宝
会计宝

许老师2022-07-13 19:12

也是补记在当月就好

2022-07-13 19:12匿名提问

没听懂
会计宝

2022-07-13 19:12匿名提问

分录咋做
会计宝

2022-07-13 19:13匿名提问

还有报税的时候财报要改吗
会计宝
会计宝

许老师2022-07-13 19:13

报表上的利润减少了,但是你账上的利润未减少,账上补记一笔就平了

2022-07-13 19:13匿名提问

就是直接记利润分配吗
会计宝
会计宝

许老师2022-07-13 19:14

不是,小企业会计准则影响当期损益

2022-07-13 19:14匿名提问

那我分立咋写
会计宝
会计宝

许老师2022-07-13 19:14

借:管理费用 dai:应付职工薪酬

2022-07-13 19:15匿名提问

那我工资部分不是记了两遍了吗
会计宝
会计宝

许老师2022-07-13 19:15

你不是去年账上少记了吗?

2022-07-13 19:16匿名提问

那我申报的时候报表需要改哪里嘛
会计宝
会计宝

许老师2022-07-13 19:17

去年的报表不需要改

2022-07-13 19:17匿名提问

年初数什么的
会计宝
会计宝

许老师2022-07-13 19:17

小企业会计准则不用调整去年的账务处理

2022-07-13 19:17匿名提问

那不用汇算清缴吗
会计宝

2022-07-13 19:18匿名提问

但是我已经汇算了
会计宝
会计宝

许老师2022-07-13 19:18

汇算清缴是不用会计处理的,除非你前期账务有差错

2022-07-13 19:19匿名提问

就是这个事情
会计宝

2022-07-13 19:19匿名提问

少计了工资
会计宝

2022-07-13 19:19匿名提问

然后汇算清缴了
会计宝

2022-07-13 19:19匿名提问

利润已经调减了
会计宝

2022-07-13 19:19匿名提问

然后我现在需要做什么
会计宝
会计宝

许老师2022-07-13 19:20

老师说了,你在本月把少计的工资补上就行了

2022-07-13 19:21匿名提问

其他不用吗
会计宝

2022-07-13 19:21匿名提问

报表年初数需要改吗
会计宝
会计宝

许老师2022-07-13 19:23

不需要调整年初数

2022-07-13 19:26匿名提问

我要做的就是上面那个分录,然后报表也不需要改对吗,其他都不用?
会计宝
会计宝

许老师2022-07-13 19:26

是的

2022-07-13 19:27匿名提问

汇算清缴的时候利润已经减了,以前年度亏损不会影响所得税吗
会计宝
会计宝

许老师2022-07-13 19:28

之前解释清楚了,报表的利润调减了,但是你账上利润不是没减吗?你把这笔费用补上,最终利润就和报表上一致了

2022-07-13 19:30匿名提问

好吧,我先报报看吧,有问题再问老师
会计宝
会计宝

许老师2022-07-13 19:33

嗯嗯

2022-07-14 17:28匿名提问

老师,还是昨天那个问题
会计宝

2022-07-14 17:29匿名提问

我汇算清缴了,然后那两万可结转以后年度弥补的亏损
会计宝

2022-07-14 17:29匿名提问

然后我又在今年的费用里做了
会计宝

2022-07-14 17:29匿名提问

不是相当于做了两遍吗
会计宝
会计宝

许老师2022-07-14 17:32

你仔细想想,假如你汇算清缴报表调整后亏损10万,但是账上你没改(假如账上亏损8万),你补计这一笔账上亏损就为10万,和报表数据一致了。怎么会重复呢?

2022-07-14 17:37匿名提问

那这2万已经减少了当期的利润,然后以前年度亏损弥补又减少了所得
会计宝

2022-07-14 17:37匿名提问

这点我不是很理解
会计宝
会计宝

许老师2022-07-14 17:42

你如果没记这笔,那你看看你现在账上累计亏损和报表数据对得上吗

2022-07-14 17:42匿名提问

这个我知道
会计宝

2022-07-14 17:42匿名提问

但是报税度时候怎么办的
会计宝

2022-07-14 17:43匿名提问

亏损弥补过来不是相当于做了两次吗
会计宝
会计宝

甘老师2022-07-14 17:46

你去年少记管理费用2万,年度汇算已经算进去

2022-07-14 17:47匿名提问

会计宝

2022-07-14 17:47匿名提问

汇算清缴已经算上了
会计宝

2022-07-14 17:48匿名提问

利润调减了,然后可以弥补以后年度
会计宝
会计宝

甘老师2022-07-14 17:48

今年的账补上去年少记的2万,今年汇算清缴时减掉这2万已申报税的(如今年工资总额100万,加上去年少记的2万是102万,汇算清缴账载102,实际100)

2022-07-14 17:49匿名提问

今年汇算清缴我就是这么做的
会计宝

2022-07-14 17:50匿名提问

老师说的是明年汇算今年吗
会计宝
会计宝

甘老师2022-07-14 17:50

2022-07-14 17:51匿名提问

但是我今年已经汇算了去年的
会计宝
会计宝

甘老师2022-07-14 17:51

明年汇算今年的时候把2万减出来就可以了

2022-07-14 17:51匿名提问

所以因为21年少计的一笔要汇算两次dui ba q
会计宝
会计宝

甘老师2022-07-14 17:52

你看下我括号里面的解释
会计宝

甘老师2022-07-14 17:52

明年汇算今年减2玩出来
会计宝

甘老师2022-07-14 17:52

2万

2022-07-14 17:53匿名提问

好的老师
会计宝

2022-07-14 17:54匿名提问

21年少计2万管理费用
会计宝

2022-07-14 17:56匿名提问

我22年汇算21年的企业所得,帐面50,实际52,利润调减了两万
会计宝

2022-07-14 17:56匿名提问

可弥补亏损增加了2万
会计宝

2022-07-14 17:56匿名提问

现在22年计进去
会计宝

2022-07-14 17:56匿名提问

23年汇算帐102。实际100
会计宝

2022-07-14 17:57匿名提问

然后可弥补亏损➖2万
会计宝

2022-07-14 17:57匿名提问

是这样理解吗,老师
会计宝
会计宝

甘老师2022-07-14 17:57

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