我们是租车公司，个人跟4s店签贷款协议买车，我们收司机的挂靠费，4s店返点（卖车的差价）给我们，车挂靠在我们公司名下，我们帮司机交第一年保险，这个业务应该怎么做账务处理

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2022/7/14 11:24:26

我们是租车公司，个人跟4s店签dai款协议买车，我们收司机的挂靠费，4s店返点（卖车的差价）给我们，车挂靠在我们公司名下，我们帮司机交第一年保险，这个业务应该怎么做账务处理

您好，这种情况要根据实际合同约定的描述，租车公司代缴的车辆保险可先记入“待摊费用”，然后根据合同约定的时间与返点或挂靠时间同步，进行分期摊销。

是这样的我们5月收到挂靠费（3年的）是做的借银行，dai应收； 6月公司代付的保险费做的借预付—保险公司，dai银行，7月收到4S店给我们的差价（也算中介费吧），我准备到7月做账的时候一起做；挂靠费就做挂靠费，4s店给的冲抵保险费后入收入，不知道这样行不行

您看下与4s店的合同约定，如果约定支付的中介费需要全额开具发票，是收入，收支要清晰，是不能直接冲抵以差额入账；如果约定为代4s店做这项保险费的支出，并且中介费是以差额为收入开具的话，您这个入账方式是可以的。

我们跟4店没有签合同，他直接赚钱过来了

需要开发票吗，中介咨询费

对方没要发票，这个保险费好像是行业规定，如果这个做这个挂靠车，公司第一年帮交保险，再收个挂靠费，然后赚点4S店给的钱，第二年保险是司机自己交，我们第一年代交保险，还赚保险返点的钱

如果是代4s店垫付的保险费，并以差额为收入，是可以这样处理的。

不是代4s店交的保险，是我们公司承诺交的给司机交的保险，那这个保险不是代4S店付的，这个应该怎么做分录

那这样处理不合适。司机挂靠费是一年一交吗，协议一年一签的话：支付保险时:借：待摊费用dai：银行存款或现金；然后每个月月末借：管理费用 dai：待摊费用每个月摊销的金额为：保险费/12个月

是3年交

那就按36个月进行摊销

就是保险费按一年分摊做费用，挂靠费分做3年做收入是吧

那保险费的发票能抵扣吗？

不是，保险费和合同时间同步分摊

可是保险是6月买的，挂靠合同5月交的哎，这个时间同步不了

6月份时可一次性摊销两个月的

那4s店的差价应该做什么收入呢

4s返点做收入

按多少税率呢

挂靠费按6%

一般纳税人6%

还有我们收挂靠费多收司机了1000，这个收入是直接跟着挂靠费一起做收入吗？

多收这个1000块，估计是跟司机说保险不够，让她贴的

这个1000是收司机的，可以冲抵保险费

那保险费的进项税还没用吗

是用完进项税充抵保险费还是?

冲抵保险

你说的充抵是是用完进项税充抵保险费吗

进项税可以抵扣

保险费的进账可以抵扣，保险费分期摊销

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