吴萌老师 国际注册会计师ICPA,高级管理会计师,薪税师

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您好 我想问一下 事业单位 刚开户的基本户 只存了一笔专项的钱,之后就扣了各种管理费 开户费,这个管理费、开户费可以借其他应收款吗?#出纳#

会计宝 吴萌老师

在这种情况下,将管理费、开户费借记“其他应收款”是一种常见的处理方式。     查看详情

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某社区居委会在2023年就已经收到房租租金,在2024年以前年度盈余调整中挂在其他应付款的借方,然后2024年3月需要就租金上缴企业所得税,房产税,城市建设税,增值税等,4月将扣除税金后的剩余租金收入上缴住建局,请问要怎么做账呀,要确认收入吗#服务业#

会计宝 吴萌老师

社区居委会需要确认租金收入。根据相关规定,租金收入应按交易合同或协议规定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。在2023年收到租金时,社区居委会可以将其确认为预收账款,然后在2024年按照租赁期限分期确认收入。     查看详情

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税金及附加怎么计算#出纳#

会计宝 吴萌老师

税金及附加,一般根据当月销售额或税额,按照规定的税率计算,于下月初缴纳。 1.?消费税=应税消费品的销售额×消费税税率; 2.?城建税额=(当期的营业税+消费税+增值税的应交额)×城市维护建设税税率; 3.?教育费附加=(当期的营业税+消费税+增值税的应交额)×教育费附加税率; 4.?地方教育费附加=(增值税+消费税+营业税)×2%。 现行制度规定,市区的城市维护建设税税率为7%,教育费附加的提取比例为3%。 税金及附加包括消费税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税等。     查看详情

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企业收入不多,但是工资比较多,造成了亏损比较多,进项税也不足够,账面大量亏损 连续两年了,老师有没有解决的办法呢#房地产#

会计宝 吴萌老师

从财务角度的话,1.?成本精细化核算:对各项成本进行更细致的分类和核算,精确找出成本较高的具体项目和环节,针对性地进行控制。 2.?做好预算管理:控制成本,防止超支。 3.?优化薪酬结构 4.?资产效率提升:分析企业资产的使用效率,如设备利用率等,提高资产创利能力,减少闲置浪费。 同时,也要做好税务规划:在合法合规前提下,利用税收政策降低税负,间接改善财务状况。     查看详情

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缴纳营业账簿印花税需要填的应税凭证数量怎么填?#其他行业#

会计宝 吴萌老师

需要填写“应税凭证数量”: 逐份填写应税凭证时填1; 合并汇总填写应税凭证时填写合并汇总应税凭证的数量。合并汇总填写应税凭证时,只能合并适用同一税目且内容高度相似的应税凭证。     查看详情

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老师,如果公司租赁员工的车要怎么操作?#出纳#

会计宝 吴萌老师

1.?签订租车合同,明确各项要点。 2.?评估车的状况并记录。 3.?确定租金及支付方式。 4.?明确好保险责任。 5.?交接车辆,并?按约定使用和维护。 6.?处理税务。根据相关法规,处理好租赁涉及的税务问题,如个人所得税等。 7.?做好租赁期间管理以及?按合同处理终止事宜。     查看详情

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一家企业做账时勾选完发票怎么抵扣以前年度损益怎么处理应交税费进项税额转出怎么转应该从国税哪里看#其他行业#

会计宝 吴萌老师

-货物发生非正常损失的话: 借记“待处理财产损溢-待处理流动资产损失”,dai记“库存商品”“应交税金-应交增值税(进项税额转出)”。 企业所得税处理: - 如果以前年度开具的发票是在年度汇算结束后拿来报账的,反映的业务是开具当期或以前期间的成本费用,应该按规定追补至该项目发生年度计算扣除,追补确认期限不得超过5年。     查看详情

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请问一下购买方未入账证明怎么写?#服务业#

会计宝 吴萌老师

在撰写时,需确保内容真实、准确、清晰地阐述未入账的事实和缘由。     查看详情

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村级活动室装修一间办公室 需要走什么流程 需要什么资料,#出纳#

会计宝 吴萌老师

流程: 1.?规划与设计:确定装修的具体要求和方案。 2.?编制预算:对装修费用进行估算。 3.?项目审批:可能需要经过村两委会议或相关管理部门的审批。 4.?选择施工方:通过招标、邀标或其他合适方式确定施工队伍。 5.?签订合同:明确双方权利义务、工程内容、工期、质量标准、价款等。 6.?施工过程:包括施工进度管理、质量监督等。     查看详情

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请问这个明细账记得对吗#工业制造#

会计宝 吴萌老师

对的,建议摘要栏可以写明具体的事项,如“个税”、“社保金”等     查看详情

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请问住宅项目中商铺部分盈亏平衡点分析,不需要在住宅部分按计划全部出售的情况下计算吗?算了半天结果是商铺不需要卖出就能盈利了#房地产#

会计宝 吴萌老师

在计算住宅项目中商铺部分的盈亏平衡点时,通常需要考虑住宅部分的销售情况。因为商铺的盈利能力可能会受到住宅项目整体销售情况的影响。     查看详情

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老师你好,分子公司 子公司给母公司的利润分配需要交税吗#出纳#

会计宝 吴萌老师

子公司分配利润给母公司,母公司是否需要缴税,需要根据具体情况来判断。 根据《企业所得税法》第二十六条规定,符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入。因此,如果子公司和母公司都是居民企业,且子公司分配的利润是税后利润,那么母公司不需要缴纳企业所得税。 但,如果投资方企业(母公司)适用的所得税税率高于被投资企业(子公司)适用的所得税税率,除国家税收法规规定的定期减税、免税优惠以外,其取得的投资所得应按规定还原为税前收益后,并入投资企业的应纳税所得额,应补缴企业所得税。     查看详情

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建筑安装服务,属于劳务成本吗#建筑工程#

会计宝 吴萌老师

建筑安装服务不完全等同于劳务成本。劳务成本是建筑安装服务成本构成中的一个重要部分。 建筑安装服务既包含劳务方面的投入,比如工人进行安装施工的劳动付出,但同时也涉及到其他方面的成本,比如管理费用或运输费用等。所以,根据实际情况进行成本费用的划分。     查看详情

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生产能耗值怎样计算#工业制造#

会计宝 吴萌老师

生产能耗值的计算可能涉及到多个因素和复杂的情况,因此在实际计算中,需要根据具体情况进行详细的分析和调整。 1、收集与生产过程相关的能源消耗数据,包括各种能源的使用量(如电、煤、油等。 2、直接测量法:通过安装能源计量设备直接测量能源的使用量。 也可以用间接计算法:根据生产设备的功率、运行时间等参数间接计算能源消耗。 3、将不同能源的使用量折算为标准煤,以便进行统一比较和分析。 根据选择的计算方法和折算后的标准煤量,计算生产能耗值。     查看详情

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就是我们公司在抖音平台上销售餐饮电子劵,但是当月销售的餐饮电子劵我们公司账上已确认收入,款项未到账,那应该怎么做账呢?#出纳#

会计宝 吴萌老师

这种情况下可以这样: 1.?确认收入: 借:应收账款 dai:主营业务收入 应交税费—应交增值税(销项税额)(如果涉及) 2.?后期收到款项时: 借:银行存款 dai:应收账款     查看详情

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手工账的多栏式明细要登在明细目录表上吗#工业制造#

会计宝 吴萌老师

手工账的多栏式明细是否要登在明细目录表上,并没有绝对统一的规定。 但一般来说,为了便于账目管理和查找,将多栏式明细登记在明细目录表上比较好,可以更清晰地呈现各类明细项目,方便后续的查阅和核对。     查看详情

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公司租了一个场地,专门用于学生研学参观使用,我司需要支付研学服务费给场地方,半年付一次,请问这个研学服务费87500元入什么科目?#服务业#

会计宝 吴萌老师

这笔研学服务费可以计入“主营业务成本”或“其他业务成本”科目。 如果公司的主要业务就是组织学生研学活动,那么支付的这笔费用与主营业务直接相关,可计入主营业务成本;如果研学活动只是公司业务的一部分或偶尔发生的,则可以计入其他业务成本。     查看详情

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老师 请问汇算清缴本年可享受加计扣除的项目数量 没有填写 有影响吗?#出纳#

会计宝 吴萌老师

有影响。汇算清缴中研发支出的填写是企业享受研发费用加计扣除优惠政策的重要依据。如果本年可享受加计扣除的项目数量没有填写,可能会导致企业无法享受研发费用的加计扣除。     查看详情

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事业单位的坏账该如何处理?#其他行业#

会计宝 吴萌老师

事业单位的坏账,经审核、批准予以核销的,可以转做支出。     查看详情

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11月4日操作报税软件显示如下,是否报税成功?#个体工商户#

会计宝 吴萌老师

是申报的几月的     查看详情

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第一题:请写出生产费用在完工产品与 在产品之间的分配方法有哪些。 成本会计的内容 #初级#

会计宝 吴萌老师

生产费用在完工产品和在产品之间的分配,常用的分配方法有: 不计算在产品成本法、在产品按固定成本计价法、在产品按所耗直接材料成本计价法、约当产量比例法、在产品按定额成本计价法、在产品按完工产品成本计价法、定额比例法等。     查看详情

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分公司和总公司缴纳税款是合并总公司还是分开核算呢#建筑工程#

会计宝 吴萌老师

如果是单独的法人主体,分开报税     查看详情

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我们服装工厂刚买的厂房,现在正在装修。请问装修费用入什么科目,设计费、工程款、购买的电梯、消防材料、电线电缆钢材一类的进项发票是否可以抵扣#工业制造#

会计宝 吴萌老师

先计入在建工程,取得发票后转入固定资产,如果是一般纳税人可以抵扣。     查看详情

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事业单位中的员工离职后的人才引进安家补助由医院退还财政,怎么做分录#其他行业#

会计宝 吴萌老师

你好,财务会计 分录:借财政拨款收入 dai银行存款 预算会计 分录: 借财政拨款预算收入 dai资金结存—货币资金     查看详情

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这个里面的统计缺勤天数,怎么把0.5统计进去呢#其他行业#

会计宝 吴萌老师

后面试请假情况的话,可以直接录入     查看详情

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发票货物规格型号前面没打上符号 怎么办。 实物标签上有个符号。#房地产#

会计宝 吴萌老师

发票和实物一致即可,注意入库和出库的货物标识即可。如果是涉及关键标识规格的符号,也可发票作废重新开,根据实际情况,     查看详情

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金融市场交易产生的收益、浮亏、计提的损失,怎么记录日记账会比较清楚#其他行业#

会计宝 吴萌老师

摘要上列明就可以了     查看详情

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老师你好,预缴纳税申报怎么申报,成本费用是怎么算的?#其他行业#

会计宝 吴萌老师

填报:填到预缴税额栏,抵减本月应纳税额,抵减后的税额为本月应交税额.一般纳税人一般在税务系统预警的时候需要预缴增值税,一般按照行业税负来预缴,即销售收入*税负-原来缴纳的增值税.     查看详情

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老师,您好,我问一下,就是建设公司从个人那边购进的砂石,然后不给公司开票,我们再往出去销售,那给个人转账时是走公户还是私户合适,金额比较大#建筑工程#

会计宝 吴萌老师

购进沙石还是需要对方提供发票,如果对方是个人,可让其去税务局个人代开发票,事实交易,应该使用公户支付。     查看详情

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请问一下,年报中的dividend paid 已付分红,现在2022年的年报没出,怎么看到2021年的分红?#注会CPA#

会计宝 吴萌老师

在2021年度年度查询,年度内查询当期数额     查看详情

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老师,我们单位去年是按不重分类申报的,今年是按重分类申报的,然后我发现财务报表的年初数据和去年年末数据对不上,今年的期初数据是和重分类报表的期初数据一致,这个怎么办呀#其他行业#

会计宝 吴萌老师

因为今年调整成重分类,今年按照重分类报表申报即可。因为重分类导致的年初数据和年末数据不一致的情况,核对下报表汇总数一致即可。     查看详情

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个体工商户能领定额发票吗,都需要什么#个体工商户#

会计宝 吴萌老师

可以的,在当地所属税务大厅办理税务登记后进行申领,需要持营业执照、法人和经办人身份证原件办理。      查看详情

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这个表格我加了一项发票栏想请问格式怎么设置 老师#商业#

会计宝 吴萌老师

你指哪里呢     查看详情

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医院事业单位,2021年做的处账务处理,今年2022年个人缴回现金,单位收回的现金怎么做账务处理#其他行业#

会计宝 吴萌老师

是个人部分交回了对吗?冲减对应科目,调整至以往年度盈余调整。     查看详情

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所有账都做完了,也都对了,科目余额表损益类科目的期末余额为什么有些不为0呢#其他行业#

会计宝 吴萌老师

检查一下有没有月末未结转的情况。     查看详情

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问下 保险到期可以开发票吗?#其他行业#

会计宝 吴萌老师

各种保险都是可以开具发票。您说的是什么保险      查看详情

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问下营业执照更换法人 税务系统的新任法人怎么绑定企业#初级#

会计宝 吴萌老师

咨询当地税务大厅,同步进行变更法人,正常应持法人身份证原件,营业执照原件和经办人身份证原件办理。     查看详情

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履约进度的 产出法跟投入法 都有时间进度 咋区分呢?#初级#

会计宝 吴萌老师

产出法是根据完工进度、评估已实现的结果、时间进度、已完成或交付的产品等确定履约进度;而投入法,是通过截止现在履约义务所做的投入占预计总投入的比值来计量履约进度,而不是单纯的对时间进度的参考计量。     查看详情

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请问各位老师 采购金额500以下的商品或者办公费之类的可以只用收据入账吗?#商业#

会计宝 吴萌老师

金额低于500元以下的小额零星采购,如果实在无法取得发票,也可用正式收据入账,附件清单列明。      查看详情

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老师您好!麻烦问下项目上发生的开工庆典服务费怎么做账?#其他行业#

会计宝 吴萌老师

开工庆典费取得发票入账,计入“管理费——开办费”     查看详情

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老师您好:请问,两个不相关联的公司重组合并,被合并公司“未分配利润"科目余额正数, 且数额较大,合并后怎么进行帐务处理?属粮食企业#其他行业#

会计宝 吴萌老师

两个公司合并重组为联合经济体,如前无关联,未分配利润进行合并,供以后年度进行分配和使用。     查看详情

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工业总产值怎么计算#其他行业#

会计宝 吴萌老师

您好,工业总产值=当期主营业务收入     查看详情

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我们是租车公司,个人跟4s店签贷款协议买车,我们收司机的挂靠费,4s店返点(卖车的差价)给我们,车挂靠在我们公司名下,我们帮司机交第一年保险,这个业务应该怎么做账务处理#其他行业#

会计宝 吴萌老师

您好,这种情况要根据实际合同约定的描述,租车公司代缴的车辆保险可先记入“待摊费用”,然后根据合同约定的时间与返点或挂靠时间同步,进行分期摊销。     查看详情

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会计小白,持票人行使首次追索权的金额为什么包括票据的贴现利息啊#初级#

会计宝 吴萌老师

持票人追索金额是包括延迟付款产生的利息。相关规定为: (1)持票人行使首次追索权,可以请求被追索人支付下列金额和费用: ①被拒绝付款的票据金额; ②票据金额自到期日或者提示付款日起至清偿日止,按照中国人民银行规定的利率计算的利息; ③取得有关拒绝证明和发出通知书的费用。     查看详情

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财政返还上年结转资金怎么记账#其他行业#

会计宝 吴萌老师

行政事业单位会计制度,账面做财政拨款结转进行调整     查看详情

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为什么资产负债表货币资金期末数变成负数了从三月到6月,之前三月份我看过一次资产负债表货币资金是正的 现在为什么和我之前看的都不一样了#其他行业#

会计宝 吴萌老师

货币资金的期末数应该是借方余额,在资产负债表中应为正数,请检查下各月分录。     查看详情

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