2022/7/15 10:01:34
您好老师,请问营业成本是按照进项票的金额统计的吗,税额计入成本吗
你好同学,会计上是权责发生制,不完全是看开票
未收到票也是可以暂估成本
主要是看成本是在哪个期间发生的
此外税额不入成本 增值税是价外税
收到款没收到票也可以算吗
收款了、货物到了,即便是发票没来,也是可以确认成本的
那其实外账财务公司只知道进项销项发票,对账单,也可以做账吗
他们怎么知道货物到没到之类的
本季度的营业收入是=上季度本年累计+本期金额吗
本季度累计的营业收入是=上季度累计+本季度金额
本季度金额是本季度三个月的?
是的
也就是说 1-6月=1-3月+4-6月
这个一季度怎么本期金额19w,累计就43w了呢
这个本期指的是当月吧?也就是3月份
这里的本期应该是3月份的吧
那二季度又是写本季度三个月的 会不会有影响
这是你们内部管理的表格?
建议延续下来
是外账公司做的 您是说还是一月份那样做吗
是的
你们是季度才出一次报表吗
正常应该是按照月度出具
是的
那发票开了,款没到可以做成本吗
营业收入的确认时间
(1)在直接收款方式下,以货款已经收到或取得收取货款的凭据,发票账单和提货单已经交给买方,作为营业收入的实现,而不论商品、产品是否发出。
(2)在托收承付或委托收款结算方式下,应在商品、产品已经发出,并已将发票账单提交银行办妥托收手续后,确认营业收入的实现。
(3)采用预收账款方式销售的商品,应在产品发出时确认营业收入的实现。
(4)在委托他人代销方式下,以代销商品已经售出,并收到代销清单的时间为营业收入的确认时点。
(5)在分期收款结算方式下,应按合同约定的收款时间,分期确认各期的营业收入。
(6)宣传媒介的收费,在相关的广告或商业行为开始出现于公众面前时确认收入。广告的制作费,在资产负债表日根据制作广告的完工进度确认收入。
(7)为特定客户开发软件的收费,在资产负债表日根据开发的完工进度确认收入。
(8)包括在商品售价内可区分的服务费,在提供服务的期间内分期确认收入。
(9)艺术表演、招待宴会和其他特殊活动的收费,在相关活动发生时确认收入。收费涉及几项活动的,预收的款项应合理分配给每项活动,分别确认收入。
(10).申请入会费和会员费只允许取得会籍,所有其他服务或商品都要另行收费的,在款项收回不存在重大不确定性时确认收入。申请入会费和会员费能使会员在会员期内得到各种服务或商品,或者以低于非会员的价格销售商品或提供服务的,在整个受益期内分期确认收入。
(11)属于提供设备和其他有形资产的特许权费,在交付资产或转移资产所有权时确认收入;属于提供初始及后续服务的特许权费,在提供服务时确认收入。
(12)长期为客户提供重复的劳务收取的劳务费,在相关劳务活动发生时确认收入。
进项票的不含税金额是等于营业成本加销售费用吗
除了成本其他基本上都是管理费吗没有销售部门,财务费也没有
看进项票的内容
管理费用也有可能是进项票
一般是涉及主营业务成本 销售费用 管理费用
营业成本加管理费用有可能大于进项专票金额吗
有可能
工资就没有发票
工资计入什么会计科目
看人员属性,
借:生产成本 (生产工人工资)
制造费用 (车间管理人员工资){这两个是成本类}
管理费用 (管理部门人员工资)
销售费用 (销售部门人员工资){这两个是损益类}
在建工程 (工程人员工资) {这个是资产类}
dai:应付职工薪酬 {这个是负债类}
老师 作废的专票也要计入成本吗 已经做了销项负数了的
不用的 留存备查就好
4月份正常入账,是在5月份作废的。二季度的利润表营业成本还加上去吗
5月份把4月份的冲回。相当于此开票行为对二季度的利润表无影响
5月份已经做了进项转出
这样成本也是不用计入的吗 为什么外账公司还是把这笔12w计入营业成本了
这是他说的4月份的营业成本 ,是不是只有8849.55啊,,另外的不能计入吧
同学,看图片的话不涉及营业成本啊
5月份只是冲的 应付账款、应交税费、库存商品科目啊
成本是不是按照这个三个月的金额合计,这样不是包括了那两张作废的了吗 ,应该包括还是不包括呢
不包括的
从二季度整体来看是不包括的
需要做多一个冲回成本吗还是什么
5月会计已经做账了,同学 而且这个是进项,没有影响利润表的成本,只是影响了库存商品(资产科目) 没有实现销售的话,是不结转库存商品的
不是应该营业成本填44w-12w=32w吗
都实现销售了吗
4月份成本含了12W吗
如果4月含了,那5月应该减出来
是的 就是按那三个月的加起来的 ,但是里面有12w是作废的票,也没有重开的了
不用含作废票哈
他不听,我该怎么解释好呢
他是提了什么理由呢?
他说5月份已经做了进项转出,但是我说的是营业成本
他进项税转出的分录是错的哈~~~
他做的是红冲不是转出
哪里可以看出来呢
这是5月份的纳税申报,这样是转出了吧
嗯 看申报表是的
那转出不是正常吗 营业收入也没有加入这一项
是的 申报表是没问题的
就是想知道怎么跟他说明这个营业成本是不用加入这个作废票的
只能说作废发票相当于是没有开过的,从季度来看是完全不影响的,只是影响月度而已