老师您好,我想问一下,我们是发电公司,卖电给电网公司,然后电网给我们标杆电费及省补电费。但是我们的吨发大于280,我们是按吨发*进场量来暂估省补电费的。电网给我们按上网电量来算省补,这个要怎么确定收入,怎么开票?次年电网公司要汇算电量,冲红多余的发票的。(例如我们补贴是20万,电网给我们30万,开票也是30万,这个怎么做账?多出来的10万是暂时给的,次年还要退回去)

2022/7/20 9:37:16

老师您好,我想问一下,我们是发电公司,卖电给电网公司,然后电网给我们标杆电费及省补电费。但是我们的吨发大于280,我们是按吨发*进场量来暂估省补电费的。电网给我们按上网电量来算省补,这个要怎么确定收入,怎么开票?次年电网公司要汇算电量,冲红多余的发票的。(例如我们补贴是20万,电网给我们30万,开票也是30万,这个怎么做账?多出来的10万是暂时给的,次年还要退回去)

多给的10万到时候开红字发票红冲就行了

可是,如果这样的话,今年我们就暂估多收入了

那你们今年多收的10万就挂往来,不开票

公司要求我们全额开票,电网那边是根据开票金额给的电费,而且我们是根据电网公司给的金额来开票的

那这种情况就按照全额30万确认收入

也可以这样做,多开票部分,借:应交税费-应交增值税(待转销税额)dai:应交税费-应交增值税(销项税额),不确认收入;次年开具红字发票时原路红字冲销该分录

那我们申报税款的时候,是不是也要把多余税额,收入填在未开票收入那里减掉才行?

增值税据实申报,只是在企业所得税方面可以不确认这笔收入

那和我们公司账上的数据对不对啊

你要区分增值税和企业所得税

账务可以做平的

我说的是增值税收入那一块的

增值税按照开票来缴纳

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许老师会计主管,中级证书答疑老师
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2022-07-20 09:37时光依旧

老师您好,我想问一下,我们是发电公司,卖电给电网公司,然后电网给我们标杆电费及省补电费。但是我们的吨发大于280,我们是按吨发*进场量来暂估省补电费的。电网给我们按上网电量来算省补,这个要怎么确定收入,怎么开票?次年电网公司要汇算电量,冲红多余的发票的。(例如我们补贴是20万,电网给我们30万,开票也是30万,这个怎么做账?多出来的10万是暂时给的,次年还要退回去)
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许老师2022-07-20 09:40

多给的10万到时候开红字发票红冲就行了

2022-07-20 10:13时光依旧

可是,如果这样的话,今年我们就暂估多收入了
会计宝
会计宝

许老师2022-07-20 10:19

那你们今年多收的10万就挂往来,不开票

2022-07-20 10:22时光依旧

公司要求我们全额开票,电网那边是根据开票金额给的电费,而且我们是根据电网公司给的金额来开票的
会计宝
会计宝

许老师2022-07-20 10:28

那这种情况就按照全额30万确认收入
会计宝

许老师2022-07-20 10:39

也可以这样做,多开票部分,借:应交税费-应交增值税(待转销税额)dai:应交税费-应交增值税(销项税额),不确认收入;次年开具红字发票时原路红字冲销该分录

2022-07-20 11:32时光依旧

那我们申报税款的时候,是不是也要把多余税额,收入填在未开票收入那里减掉才行?
会计宝
会计宝

许老师2022-07-20 11:36

增值税据实申报,只是在企业所得税方面可以不确认这笔收入

2022-07-20 11:49时光依旧

那和我们公司账上的数据对不对啊
会计宝
会计宝

许老师2022-07-20 11:50

你要区分增值税和企业所得税
会计宝

许老师2022-07-20 11:50

账务可以做平的

2022-07-20 12:01时光依旧

我说的是增值税收入那一块的
会计宝
会计宝

许老师2022-07-20 12:06

增值税按照开票来缴纳

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