老师,4月收了款未开票,5月开票做开票收入但是没有红冲4月的未开票收入,导致多报了这一笔,应该怎么处理呢

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2022/7/23 14:11:05

老师,4月收了款未开票,5月开票做开票收入但是没有红冲4月的未开票收入,导致多报了这一笔,应该怎么处理呢

你们是小规模还是一般纳税人

小规模

开的专用发票吗?

普票

普票不影响税款,带着正确的申报表去大厅修改下数据

企业所得税和财务报表也要修改

分录要怎么改呢

不想麻烦了再这个月冲减

这个月做一笔分录摘要写清楚冲减4月份的收入

怎么冲减,如果不想改申报的话

你4月份收到款了 借:银行存款 dai:主营业务收入 那你5月份开票的凭证怎么做的?

借方是应收账款还是银行存款

应收账款

实际是款项已经收到是吧?

是的,4月的就是实际收到的

这个月 借:应收账款 dai:主营业务收入 全部红字

就是到时候申报的时候,减去红冲的收入是吗

是的,按照你财务报表上的金额申报,如果主营业务收入冲减完为负数可能要去大厅申报

好的,5月的发票直接附在4月凭证上就好了是吗

4月份做的是未开票收入不用附发票,5月份开具的附在5月份凭证后面

那我这个月红冲5月的,不用管5月的是吗

不用管5月份的,做到这个月就行

好的 谢谢老师

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可以听听,对你账务处理有很大帮助

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2022-07-23 14:1150361310

老师,4月收了款未开票,5月开票做开票收入但是没有红冲4月的未开票收入,导致多报了这一笔,应该怎么处理呢
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-07-23 14:13

你们是小规模还是一般纳税人

2022-07-23 14:1450361310

小规模
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-07-23 14:14

开的专用发票吗?

2022-07-23 14:1450361310

普票
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-07-23 14:15

普票不影响税款,带着正确的申报表去大厅修改下数据
会计宝

王苗苗老师2022-07-23 14:15

企业所得税和财务报表也要修改

2022-07-23 14:1650361310

分录要怎么改呢
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-07-23 14:16

不想麻烦了再这个月冲减
会计宝

王苗苗老师2022-07-23 14:17

这个月做一笔分录摘要写清楚冲减4月份的收入

2022-07-23 14:1750361310

怎么冲减,如果不想改申报的话
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-07-23 14:18

你4月份收到款了 借:银行存款 dai:主营业务收入 那你5月份开票的凭证怎么做的?
会计宝

王苗苗老师2022-07-23 14:18

借方是应收账款还是银行存款

2022-07-23 14:1850361310

应收账款
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-07-23 14:18

实际是款项已经收到是吧?

2022-07-23 14:1950361310

是的,4月的就是实际收到的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-07-23 14:19

这个月 借:应收账款 dai:主营业务收入 全部红字

2022-07-23 14:2050361310

就是到时候申报的时候,减去红冲的收入是吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-07-23 14:21

是的,按照你财务报表上的金额申报,如果主营业务收入冲减完为负数可能要去大厅申报

2022-07-23 14:2250361310

好的,5月的发票直接附在4月凭证上就好了是吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-07-23 14:23

4月份做的是未开票收入不用附发票,5月份开具的附在5月份凭证后面

2022-07-23 14:2450361310

那我这个月红冲5月的,不用管5月的是吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-07-23 14:26

不用管5月份的,做到这个月就行

2022-07-23 14:2650361310

好的 谢谢老师
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-07-23 14:29

会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-07-23 14:29

给你推荐一个账务调整的课程
会计宝

王苗苗老师2022-07-23 14:29

可以听听,对你账务处理有很大帮助
王苗苗老师

王苗苗老师2022-07-23 14:30

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