酒店筹建期发生的水电物业费,应该由施工方承担,现在是酒店先代替施工方垫付,后期需要在工程尾款中扣除,垫付的这一部分水电物业费,应该怎么做会计分录

2022/7/25 18:46:33

酒店筹建期发生的水电物业费,应该由施工方承担,现在是酒店先代替施工方垫付,后期需要在工程尾款中扣除,垫付的这一部分水电物业费,应该怎么做会计分录

借:其他应收款 dai:银行存款

在工程尾款中扣除时,借:应付账款 dai:其他应收款

之前支付给施工方的钱,都计入长期待摊费用-装修费了,扣除的时候可以借:长期待摊费用-装修费吗?

支付给施工方的钱他们会开具发票,在收到发票计入长期待摊费用-装修费

不懂,老师能说详细一点吗

比如装修费总计100万,需要支付给装修公司100万,你们垫付30万,实际只需要支付70万即可。你们按照100万确认长期待摊费用-装修费

那会计分录怎么做呢?

①收到施工方开具的发票时,借:长期待摊费用 借:应交税费-应交增值税(进项税额)(一般纳税人取得专票) dai:应付账款;②代垫款项,借:其他应收款 dai:银行存款;③支付施工方款项,借:应付账款 dai:银行存款 dai:其他应收款

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许老师会计主管,中级证书答疑老师
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2022-07-25 18:46匿名提问

酒店筹建期发生的水电物业费,应该由施工方承担,现在是酒店先代替施工方垫付,后期需要在工程尾款中扣除,垫付的这一部分水电物业费,应该怎么做会计分录
会计宝
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许老师2022-07-25 18:48

借:其他应收款 dai:银行存款
会计宝

许老师2022-07-25 18:49

在工程尾款中扣除时,借:应付账款 dai:其他应收款

2022-07-25 18:58匿名提问

之前支付给施工方的钱,都计入长期待摊费用-装修费了,扣除的时候可以借:长期待摊费用-装修费吗?
会计宝
会计宝

许老师2022-07-25 19:01

支付给施工方的钱他们会开具发票,在收到发票计入长期待摊费用-装修费

2022-07-25 19:13匿名提问

不懂,老师能说详细一点吗
会计宝
会计宝

许老师2022-07-25 19:15

比如装修费总计100万,需要支付给装修公司100万,你们垫付30万,实际只需要支付70万即可。你们按照100万确认长期待摊费用-装修费

2022-07-25 19:31匿名提问

那会计分录怎么做呢?
会计宝
会计宝

许老师2022-07-25 19:33

①收到施工方开具的发票时,借:长期待摊费用 借:应交税费-应交增值税(进项税额)(一般纳税人取得专票) dai:应付账款;②代垫款项,借:其他应收款 dai:银行存款;③支付施工方款项,借:应付账款 dai:银行存款 dai:其他应收款

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