小明工资4000,但由于未达到社保基数下限,则按照基数下限算得个人缴纳社保部分共742.04,但小红算工资表按照4000标准基数算的个人缴纳社保部分部分732,实发4000—732=3268,问题一,请问此操作是不是错误的? 如果上面是错误的话,那应该按照4000-742.04=3257.96发工资,则本月多发了10.04工资,那问题二,本月工资这一部分该怎么做分录?那10.04计入哪?(假设单位缴纳社保部分为1300) 本月多发,下一个月要扣回来,问题三,扣回来要怎么做分录?工资表上该如何显示呢? 万分感谢!!!

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2022/7/26 10:52:54

小明工资4000,但由于未达到社保基数下限,则按照基数下限算得个人缴纳社保部分共742.04,但小红算工资表按照4000标准基数算的个人缴纳社保部分部分732,实发4000—732=3268,问题一,请问此操作是不是错误的? 如果上面是错误的话,那应该按照4000-742.04=3257.96发工资,则本月多发了10.04工资,那问题二,本月工资这一部分该怎么做分录?那10.04计入哪?(假设单位缴纳社保部分为1300) 本月多发,下一个月要扣回来,问题三,扣回来要怎么做分录?工资表上该如何显示呢? 万分感谢!!!

1、未达到社保基数下限,按照社保基数下限计算缴纳

工资计提 借:管理费用-工资 dai:应付职工薪酬 发放工资时 借:应付职工薪酬 dai:其他应付款-社保 银行存款 应交税费-应交个人所得税

计提社保 借:管理费用-单位社保 dai:应付职工薪酬 缴纳时 借:应付职工薪酬 其他应付款-个人社保 dai:银行存款

分录1为计提,分录2为缴纳 计提的少缴纳的多,其他应付款的差额在借方,下个月发放工资时把差额部分扣除

下个月扣除回 借:应付职工薪酬 dai:其他应付款-个人社保(金额为当月+上月差额)银行存款

你们这是考试题目?

谢谢老师,不是考试题,抱歉,是我公司做错了业务,然后我是会计小白,不知道该怎么办,所以以问题形势网上问一下- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑)

你们公司是什么行业?

制造业

少扣除的,在下个月扣回家就行了,你就理解成公司提前给他们缴纳了挂往来,下个月发工资少发扣回来冲减往来就行了

给你推荐一个关于错账调整的方法,有空可以学习下

哇,谢谢老师,感谢!!!

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2022-07-26 10:52匿名提问

小明工资4000,但由于未达到社保基数下限,则按照基数下限算得个人缴纳社保部分共742.04,但小红算工资表按照4000标准基数算的个人缴纳社保部分部分732,实发4000—732=3268,问题一,请问此操作是不是错误的? 如果上面是错误的话,那应该按照4000-742.04=3257.96发工资,则本月多发了10.04工资,那问题二,本月工资这一部分该怎么做分录?那10.04计入哪?(假设单位缴纳社保部分为1300) 本月多发,下一个月要扣回来,问题三,扣回来要怎么做分录?工资表上该如何显示呢? 万分感谢!!!
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小妮老师2022-07-26 10:57

1、未达到社保基数下限,按照社保基数下限计算缴纳
会计宝

小妮老师2022-07-26 11:00

工资计提 借:管理费用-工资 dai:应付职工薪酬 发放工资时 借:应付职工薪酬 dai:其他应付款-社保 银行存款 应交税费-应交个人所得税
会计宝

小妮老师2022-07-26 11:00

计提社保 借:管理费用-单位社保 dai:应付职工薪酬 缴纳时 借:应付职工薪酬 其他应付款-个人社保 dai:银行存款
会计宝

小妮老师2022-07-26 11:02

分录1为计提,分录2为缴纳 计提的少缴纳的多,其他应付款的差额在借方,下个月发放工资时把差额部分扣除
会计宝

小妮老师2022-07-26 11:03

下个月扣除回 借:应付职工薪酬 dai:其他应付款-个人社保(金额为当月+上月差额)银行存款
会计宝

小妮老师2022-07-26 11:04

你们这是考试题目?

2022-07-26 11:07匿名提问

谢谢老师,不是考试题,抱歉,是我公司做错了业务,然后我是会计小白,不知道该怎么办,所以以问题形势网上问一下- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑)
会计宝
会计宝

小妮老师2022-07-26 11:07

你们公司是什么行业?

2022-07-26 11:08匿名提问

制造业
会计宝
会计宝

小妮老师2022-07-26 11:08

少扣除的,在下个月扣回家就行了,你就理解成公司提前给他们缴纳了挂往来,下个月发工资少发扣回来冲减往来就行了
会计宝

小妮老师2022-07-26 11:09

给你推荐一个关于错账调整的方法,有空可以学习下

2022-07-26 11:09匿名提问

哇,谢谢老师,感谢!!!
会计宝
小妮老师

小妮老师2022-07-26 11:10

我这有个《会计避坑问题分享群》,挺好的。各种大坑小坑分享,感兴趣的话,可以加进去看看。
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