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老师，我想问一下小型微利企业所得税最新优惠政策说应纳税所得额未超过100万的减按12.5%计入应纳税所得额，减按20%的税率征收应纳所得税额！现在我算出来的正常应缴纳的所得税额是953014.04；那根据政策我应纳税所得额应该是953014.0512.5%=119126.76；我的应纳所得税额是：119126.7620%=23825.35；这样算是对的吗？

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2022/7/26 11:17:18

老师，我想问一下小型微利企业所得税最新优惠政策说应纳税所得额未超过100万的减按12.5%计入应纳税所得额，减按20%的税率征收应纳所得税额！现在我算出来的正常应缴纳的所得税额是953014.04；那根据政策我应纳税所得额应该是953014.05*12.5%=119126.76；我的应纳所得税额是：119126.76*20%=23825.35；这样算是对的吗？

对的

这个政策是最新的小型微利企业所得税优惠政策是吗

是的

老师，这样算下来和25%税率算下来要交的所得税是一样的啊

这是对的吗

这没有优惠啊

老师，企业所得税报表里的减免所得税额这个数字怎么算

？？？？

不一样啊

怎么能一样，这样算的实际税负是2.5%

我看的有点问题哈“正常应缴纳的所得税额是953014.04”你这个是应纳税所得额，还是按25%应缴纳的所得税？

如果你的应纳税所得额是953014.04的话，你上面的计算过程是没有错误的哈，综合下来所得税实际税率就是2.5%

正常的是应纳税所得额*25%；现在优惠是应纳税所得额*12.5%*20%；你这样一对比，优惠后×的是2.5%

953014.04是应纳税所得额

减免所得税额是953014.04*12.5*20%这样算吗？

应该是填040那个附表，然后数直接过到这张主表上

040那个在小微企业优惠那里填953014.04*25%-953014.04*12.5*20%这个计算结果

953014.04*12.5*20%这个数，是你最终要交的金额，不是减免金额

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师

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2022-07-26 11:1782686649

老师，我想问一下小型微利企业所得税最新优惠政策说应纳税所得额未超过100万的减按12.5%计入应纳税所得额，减按20%的税率征收应纳所得税额！现在我算出来的正常应缴纳的所得税额是953014.04；那根据政策我应纳税所得额应该是953014.05*12.5%=119126.76；我的应纳所得税额是：119126.76*20%=23825.35；这样算是对的吗？

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杨老师2022-07-26 11:18

对的

2022-07-26 11:2182686649

这个政策是最新的小型微利企业所得税优惠政策是吗

会计宝

会计宝

杨老师2022-07-26 11:22

是的

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