去年购入的试驾车在今年1月入的库存商品，然后在4 5月份出售了试驾车，然后老板的意思是说现在要把这个试驾车做固定资产处理，已经出售了的试驾车从库存商品转入固定资产我要怎么计提折旧呢

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2022/7/28 15:37:45

试驾车买的时候是公司名义购买还是个人名义购买？

公司

现在库存商品账面上还有这部分价值？

有的

建议把库存商品转到固定资产，按照已使用的年限折旧，把折旧后的账面价值转到固定资产清理，

不足一年按月折旧嘛

几台试驾车购入的时间也不一样

按月折旧

把剩余账面价值转入固定资产清理

你们是销售二手车的还是汽车买来做为公司资产的

不是专门销售二手车的是作为资产的

我可以把这个账务处理做到7月吗就我去年9月份买的试驾车然后今年1月入的库存商品，转入固定资产也只能在1 2月转入吧，那折旧的话，我是直接可以在7月一口气做进去还是说要反结账回去做呢

按照车辆在你们公司开始使用的时间入账，次月计提折旧

可以做在今年

不太明白您说的按车辆使用时间入账，然后可以做在今年，那比如说我9月购入的，10月开始投入使用，就是得在去年11月开始计提折旧，然后将折旧数据一起合计做到今年转入固定资产那个时候是这个意思吗

10月份开始使用，10月计入固定资产，11月份开始折旧

那我现在是要反结账回去去年10月开始改账

有没有什么简单点的方法可以处理这个呢 😭

你要是反结账，会更改全年的财务报表，需要修改所得税和财务报表申报

对啊所以我现在就是在纠结这个问题我就不知道要怎么搞

也可以不用做到去年，直接做到今年，因为差错调整可以用未来适用法调整到今年

你们是小企业准则还是企业准则？

小企业准则

小企业准则可以调整到今年

按照上面给你说的调整就可以了

我大致是知道怎么写分录但是我不知道咋填数据😭

把你入库存商品的金额转到固定资产，按照使用年限换算到月折旧，用了几个月补提几个月的折旧

去年那会计没做账务处理一直放着今年才做然后就直接做到库存商品了

然后把固定资产原值-折旧金额的数转到固定资产清理

如果按照今年的账算，你们少计提了几个月的折旧，增加点利润

增加点利润是啥意思

按照正确的去年10月份入账，到今年6月份一共可以折旧8个月，但是你们账面是今年入账的不是少折旧了几个月，折旧不是进入到损益减少利润么

是的

发票什么时候开具的？

购入发票去年9月出售发票今年4月

只要能证明去年已经收到固定资产就行

按照之前给你说的，去年如固定资产，按照月折旧

好的明白了还有一个问题就是我这边出售的试驾车是没有通过公账收款的，但是出售的发票是出售方为公司名称，购入方是买方，那我收到清理款的时候 dai方要体现销项税吗

我们很多无票收入是做的预收款，我可以收到清理款的时候借：预收账款 dai：固定资产清理这是可以的吗

但是出售的发票是出售方为公司名称，这不是你们已经开具发票了吗？

由二手市场开具出售方为我们公司名称

需要确认销项税额

缴纳增值税

给你推荐一个账务调整的课程

你学习学习就明白了

只要按照企业实际发生账务处理都不会有问题

账务处理也是一环扣一环，销售必有收入，有收入就要交增值税

确认收入要么收款款计入银行或现金，要么还没收到挂应收，要么提前收到冲减预收，无论哪种方式，只要销售款就要回到公司只是早晚的事

好哦谢谢老师

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2022-07-28 15:3763556536

小妮老师2022-07-28 15:45

试驾车买的时候是公司名义购买还是个人名义购买？

2022-07-28 15:4563556536

公司

小妮老师2022-07-28 15:47

现在库存商品账面上还有这部分价值？

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