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我们是小规模，开了专票，就要缴增值税了，那分录要计提增值税和附加税吗？

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2022/8/3 15:30:06

我们是小规模，开了专票，就要缴增值税了，那分录要计提增值税和附加税吗？

不用计提，缴纳时，借应交税费-已交增值税 应交税费-应交城市维护建设税 dai银行存款

你说的专票是自开还是代开

自己开的

自开 借应收账款等 dai主营业务收入 应交税费-应交增值税

增值税不用计提，附加税需要计提

小规模附加税是7%3% 2%吗？

城市维护建设税不一定是7%，纳税人所在地在市区的，税率为7%；纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%；纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。

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patience财务主管答疑老师
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2022-08-03 15:3069541657

我们是小规模，开了专票，就要缴增值税了，那分录要计提增值税和附加税吗？
会计宝
会计宝

patience2022-08-03 15:31

不用计提，缴纳时，借应交税费-已交增值税 应交税费-应交城市维护建设税 dai银行存款
会计宝

patience2022-08-03 15:33

你说的专票是自开还是代开

2022-08-03 15:3469541657

自己开的
会计宝
会计宝

patience2022-08-03 15:34

自开 借应收账款等 dai主营业务收入 应交税费-应交增值税
会计宝

patience2022-08-03 15:34

增值税不用计提，附加税需要计提

2022-08-03 15:3569541657

小规模附加税是7%3% 2%吗？
会计宝
会计宝

patience2022-08-03 15:37

城市维护建设税不一定是7%，纳税人所在地在市区的，税率为7%；纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%；纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。
patience

patience2022-08-03 15:38

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