小规模纳税人开了专票,增值税和附加税需要计提吗,分录是怎样写?

2022/4/14 15:36:40

小规模纳税人开了专票,增值税和附加税需要计提吗,分录是怎样写?

开专票是要交税的,增值税在做收入时就已经有了: 借:银行存款/应收账款, dai:主营业务收入, dai:应交税费---应交增值税。 附加税需要计提: 借:税金及附加, dai:应交税费---应交城建税,应交教育费附加,应交地方教育费附加。 附加税有减免的话: 借:应交税费---应交城建税,应交教育费附加,应交地方教育费附加(减免金额), dai:营业外收入---减免税额。

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2022-04-14 15:36谁不是少女

小规模纳税人开了专票,增值税和附加税需要计提吗,分录是怎样写?
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Amy老师2022-04-14 15:40

开专票是要交税的,增值税在做收入时就已经有了: 借:银行存款/应收账款, dai:主营业务收入, dai:应交税费---应交增值税。 附加税需要计提: 借:税金及附加, dai:应交税费---应交城建税,应交教育费附加,应交地方教育费附加。 附加税有减免的话: 借:应交税费---应交城建税,应交教育费附加,应交地方教育费附加(减免金额), dai:营业外收入---减免税额。

2022-04-14 15:57谁不是少女

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Amy老师2022-04-14 15:57

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