老师,我取得商品的进项发票,当月入账但是没抵扣,做分录,借库存商品,应交税费-未认证进项税,贷:应付账款。那这个月我抵扣时要怎么做分录呢。还有一个就是商品销售出库,分录是借主营业务成本,贷:库存商品对吗

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2022/8/4 22:56:45

老师,我取得商品的进项发票,当月入账但是没抵扣,做分录,借库存商品,应交税费-未认证进项税,dai:应付账款。那这个月我抵扣时要怎么做分录呢。还有一个就是商品销售出库,分录是借主营业务成本,dai:库存商品对吗

借 应交税费-进项税 dai 应交税费-未认证进项税

然后做月末结转

结转分录: 1、结转进项税额: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费-应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) dai:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额): 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费-未交增值税 4、实际交纳时 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款

商品销售,结转成本的分录是对的

好的,那那个成本的数据是来源于商品库存表吗

因为我们做账软件就是我做完库存,然后点一下就自动结转生成成本了,但是金额不知道哪里来的,这样子虽然方便,但是不利于新手

可以这样理解,不知道你们是先进先出法还是移动加权平均,系统会记录每一次的采购数量,单价,出库的时候按照先进先出或其他规则,来计算平均单价,乘以出库数量,结转成本

好的,谢谢老师,我明天回公司看看

好的 不客气 晚安

老师,下午好。我看了一下是按照月末一次加权平均法

那单价是怎么算的呢

存货的加权平均单位成本=[本月月初库存存货的实际成本+∑(本月各批进货的实际单位成本×本月各批进货的数量)]/(月初库存存货数量+∑本月各批进货数量)

好的,谢谢老师

不客气 晚安

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2022-08-04 22:56匿名提问

老师,我取得商品的进项发票,当月入账但是没抵扣,做分录,借库存商品,应交税费-未认证进项税,dai:应付账款。那这个月我抵扣时要怎么做分录呢。还有一个就是商品销售出库,分录是借主营业务成本,dai:库存商品对吗
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孙老师2022-08-04 22:59

借 应交税费-进项税 dai 应交税费-未认证进项税
会计宝

孙老师2022-08-04 23:00

然后做月末结转
会计宝

孙老师2022-08-04 23:00

结转分录: 1、结转进项税额: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费-应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) dai:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额): 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费-未交增值税 4、实际交纳时 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款
会计宝

孙老师2022-08-04 23:01

商品销售,结转成本的分录是对的

2022-08-04 23:02匿名提问

好的,那那个成本的数据是来源于商品库存表吗
会计宝

2022-08-04 23:03匿名提问

因为我们做账软件就是我做完库存,然后点一下就自动结转生成成本了,但是金额不知道哪里来的,这样子虽然方便,但是不利于新手
会计宝
会计宝

孙老师2022-08-04 23:07

可以这样理解,不知道你们是先进先出法还是移动加权平均,系统会记录每一次的采购数量,单价,出库的时候按照先进先出或其他规则,来计算平均单价,乘以出库数量,结转成本

2022-08-04 23:14匿名提问

好的,谢谢老师,我明天回公司看看
会计宝
会计宝

孙老师2022-08-04 23:15

好的 不客气 晚安

2022-08-05 12:54匿名提问

老师,下午好。我看了一下是按照月末一次加权平均法
会计宝

2022-08-05 12:55匿名提问

那单价是怎么算的呢
会计宝
会计宝

孙老师2022-08-05 14:11

存货的加权平均单位成本=[本月月初库存存货的实际成本+∑(本月各批进货的实际单位成本×本月各批进货的数量)]/(月初库存存货数量+∑本月各批进货数量)

2022-08-05 23:32匿名提问

好的,谢谢老师
会计宝
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孙老师2022-08-05 23:42

不客气 晚安
孙老师

孙老师2022-08-05 23:43

我这有个《会计避坑问题分享群》,挺好的。各种大坑小坑分享,感兴趣的话,可以加进去看看。
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