我们给超市付了20000预售卡保证金一个月结算一次结算的费用从保证金里扣怎么做账

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2022/8/8 15:13:33

借：预付账款dai：银行存款

结算时借：成本或费用dai：预付账款

好的谢谢

老师最后结算就相当于是我们的收入了我还是有点不明白？

同学你是不是发错消息了

没有呀昨天咨询过您

老师没有给你说收入的事情

同学你看下老师给你发的结算时的分录，是计入成本费用

这个业务就是我们给超市预付了钱顾客购买以后一个月结算一次收入是直接从这预付的钱里扣

就是上面的分录吗？我有点不太明白

你能具体描述下业务吗，不同的业务账务处理是不一样的

是你们把货物给到超市，超市帮你们代销，然后定期结算是吗？

是的就是这样我们和华联超市合作我们是供应商

1、发出商品时：借：委托代销商品 dai：库存商品 2、收到代销清单并开具发票时：借：应收账款 dai：主营业务收入 dai：应交税费－应交增值税（销项税额）借：主营业务成本 dai：委托代销商品

3收到代销服务费发票时：借：销售费用 dai：应收账款 4、收回剩余款项时：借：银行存款 dai：应收账款

好的老师这个预付了两万我还是有点不明白

你可以暂时理解成押金

那就是刚开始那样的分录吗？

结算的时候转成本

是的，确认收入的时候结转成本

那这样就不涉及库存了

不明白😭

借银行存款 dai 主营业务收入 dai 销项税借主营业务成本 dai 库存商品

是这样吗

结转成本dai方再加一个预付账款

发出商品的时候已经确认过了

你支付给对方的时候可以借预付账款，等到做第三笔和第四笔结算分录的时候可以根据结算情况冲销预付账款

同学你这基础有点差，可以在仔细看下老师给你列的分录

好的谢谢老师明白了

有需要的话，可以系统的学习下这个课程，包括了八个部分，一般纳税人、小规模纳税人的账务处理、纳税申报、财务报表编制等，学习完之后会有一个很大的提升

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2022-08-08 15:13匿名提问

我们给超市付了20000预售卡保证金一个月结算一次结算的费用从保证金里扣怎么做账

税务师晓雨2022-08-08 15:25

借：预付账款dai：银行存款

税务师晓雨2022-08-08 15:25

结算时借：成本或费用dai：预付账款

2022-08-08 16:57匿名提问

好的谢谢

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