老师好，我去年12月做了一笔分录，现在我发现分录错了，是会计科目错了，原分录是借：管理费用，贷：银行存款，当时没有收到发票，发票是今年五月份收到的，请问现在这笔分录怎么调？

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2022/8/9 8:57:26

老师好，我去年12月做了一笔分录，现在我发现分录错了，是会计科目错了，原分录是借：管理费用，dai：银行存款，当时没有收到发票，发票是今年五月份收到的，请问现在这笔分录怎么调？

把发票附在凭证后面就可以

但是发票金额比当时的金额多，而且开票日期是今年五月的

金额多的先冲红原分录再按照正确的做

但是去年的管理费用是已经结转到本年利润，本年利润已经结转到未分配利润了的，如果红冲原分录，对去年的未分配利润没有影响吗？

涉及损益的小企业会计准则的用利润分配调整

请问具体分录是怎么做呢？

借利润分配 dai其他应收借dai红字按照发票借利润分配 dai其他应收

借：利润分配红字 dai：其他应收款红字这个分录是冲错的那笔的吗？

是的

老师，请问可以用以前年度损益这个科目来调吗？

用企业会计准则的可以

如果用这个科目的话，具体分录怎么做呢？

老师

把利润分配变损益调整就可以

最后损益调整有差的转利润分配

好的，谢谢老师

不客气哈

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2022-08-09 08:57匿名提问

Annina老师2022-08-09 09:01

把发票附在凭证后面就可以

2022-08-09 09:02匿名提问

但是发票金额比当时的金额多，而且开票日期是今年五月的

Annina老师2022-08-09 09:03

金额多的先冲红原分录再按照正确的做

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