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老师好,我去年12月做了一笔分录,现在我发现分录错了,是会计科目错了,原分录是借:管理费用,贷:银行存款,当时没有收到发票,发票是今年五月份收到的,请问现在这笔分录怎么调?

2022/8/9 8:57:26

老师好,我去年12月做了一笔分录,现在我发现分录错了,是会计科目错了,原分录是借:管理费用,dai:银行存款,当时没有收到发票,发票是今年五月份收到的,请问现在这笔分录怎么调?

把发票附在凭证后面就可以

但是发票金额比当时的金额多,而且开票日期是今年五月的

金额多的 先冲红原分录 再按照正确的做

但是去年的管理费用是已经结转到本年利润,本年利润已经结转到未分配利润了的,如果红冲原分录,对去年的未分配利润没有影响吗?

涉及损益的小企业会计准则的用利润分配调整

请问具体分录是怎么做呢?

借利润分配 dai其他应收借dai红字 按照发票 借利润分配 dai其他应收

借:利润分配 红字 dai:其他应收款 红字 这个分录是冲错的那笔的吗?

是的

老师,请问可以用以前年度损益这个科目来调吗?

用企业会计准则的可以

如果用这个科目的话,具体分录怎么做呢?

老师

把利润分配变损益调整就可以

最后损益调整有差的转利润分配

好的,谢谢老师

不客气哈

会计宝 匿名提问 2022/8/9 8:57:26

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2022-08-09 08:57匿名提问

老师好,我去年12月做了一笔分录,现在我发现分录错了,是会计科目错了,原分录是借:管理费用,dai:银行存款,当时没有收到发票,发票是今年五月份收到的,请问现在这笔分录怎么调?
会计宝
会计宝

Annina老师2022-08-09 09:01

把发票附在凭证后面就可以

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2022-08-09 09:02匿名提问

但是发票金额比当时的金额多,而且开票日期是今年五月的
会计宝
会计宝

Annina老师2022-08-09 09:03

金额多的 先冲红原分录 再按照正确的做

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2022-08-09 09:05匿名提问

但是去年的管理费用是已经结转到本年利润,本年利润已经结转到未分配利润了的,如果红冲原分录,对去年的未分配利润没有影响吗?
会计宝
会计宝

Annina老师2022-08-09 09:06

涉及损益的小企业会计准则的用利润分配调整

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2022-08-09 09:06匿名提问

请问具体分录是怎么做呢?
会计宝
会计宝

Annina老师2022-08-09 09:08

借利润分配 dai其他应收借dai红字 按照发票 借利润分配 dai其他应收

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2022-08-09 09:11匿名提问

借:利润分配 红字 dai:其他应收款 红字 这个分录是冲错的那笔的吗?
会计宝
会计宝

Annina老师2022-08-09 09:13

是的

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2022-08-09 09:14匿名提问

老师,请问可以用以前年度损益这个科目来调吗?
会计宝
会计宝

Annina老师2022-08-09 09:15

用企业会计准则的可以

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2022-08-09 09:17匿名提问

如果用这个科目的话,具体分录怎么做呢?
会计宝

2022-08-09 09:32匿名提问

老师
会计宝
会计宝

Annina老师2022-08-09 09:33

把利润分配变损益调整就可以

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

Annina老师2022-08-09 09:34

最后损益调整有差的转利润分配

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2022-08-09 09:35匿名提问

好的,谢谢老师
会计宝
会计宝

Annina老师2022-08-09 09:35

不客气哈

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

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