老师 请问假如A欠B公司应付账款和其他应付款共计100元,但A公司注销啊 账上没有这么多钱,A就找C签了一个债权债务转移的文件 ,把A欠B的转移给C,那么A账上不是还挂着这个其他应付和应付吗?A要注销要把科目余额表的数据弄平,应该怎么处理

2022/8/10 9:42:37

老师 请问假如A欠B公司应付账款和其他应付款共计100元,但A公司注销啊 账上没有这么多钱,A就找C签了一个债权债务转移的文件 ,把A欠B的转移给C,那么A账上不是还挂着这个其他应付和应付吗?A要注销要把科目余额表的数据弄平,应该怎么处理

你们账上有没B的往来?

就只是挂了一笔应付和其他应付,除此之外在没有往来了

那A应该怎么做账呢,老师

你们账上挂的有C的往来没有?

是直接就把债务转移给C了,还有其他条款没有?

跟c没挂往来,没有其他条款,只是债务转移

债务转移三方协商一致,没有异议的情况下 借:应付账款-B dai:应付账款-C

老师,那那样 a科目余额表不是又有应付账款C的dai方余额了吗

而且债权转移后 就和A没关系了 怎么还能挂A上呢[捂脸]

我理解的对不对

A公司债务转移,只是转移又没有偿还,A还有债务

那这样A即使要注销,他的科目余额表上应付账款还有余额,是不影响的嘛

A没有实际付款还款,C与A公司没有任何关系, 借:应付账款-B dai方是什么

营业外收入?

我想的是转移了

你现在注销无力偿还了,本应该付给人家的付不了,可以转入营业外收入缴纳企业所得税

所以到底应该做哪个分录呢?老师

是营业外收入,还是对调的那个分录

1、如果债务转移只是把应付账款的明细B转给C而已,报表应付账款余额没有任何变化 ;2、如果注销是想把报表债务消除 ,把应付账款余额转入营业外收入 ,按照利润总额缴纳企业所得税。

明白了,谢谢老师

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小妮老师中级会计师答疑老师
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2022-08-10 09:4265529325

老师 请问假如A欠B公司应付账款和其他应付款共计100元,但A公司注销啊 账上没有这么多钱,A就找C签了一个债权债务转移的文件 ,把A欠B的转移给C,那么A账上不是还挂着这个其他应付和应付吗?A要注销要把科目余额表的数据弄平,应该怎么处理
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小妮老师2022-08-10 09:44

你们账上有没B的往来?

2022-08-10 09:4665529325

就只是挂了一笔应付和其他应付,除此之外在没有往来了
会计宝

2022-08-10 09:5165529325

那A应该怎么做账呢,老师
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小妮老师2022-08-10 09:58

你们账上挂的有C的往来没有?
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小妮老师2022-08-10 09:59

是直接就把债务转移给C了,还有其他条款没有?

2022-08-10 10:0265529325

跟c没挂往来,没有其他条款,只是债务转移
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小妮老师2022-08-10 10:07

债务转移三方协商一致,没有异议的情况下 借:应付账款-B dai:应付账款-C

2022-08-10 10:0865529325

老师,那那样 a科目余额表不是又有应付账款C的dai方余额了吗
会计宝

2022-08-10 10:0965529325

而且债权转移后 就和A没关系了 怎么还能挂A上呢[捂脸]
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2022-08-10 10:0965529325

我理解的对不对
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小妮老师2022-08-10 10:10

A公司债务转移,只是转移又没有偿还,A还有债务

2022-08-10 10:1165529325

那这样A即使要注销,他的科目余额表上应付账款还有余额,是不影响的嘛
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小妮老师2022-08-10 10:12

A没有实际付款还款,C与A公司没有任何关系, 借:应付账款-B dai方是什么

2022-08-10 10:1265529325

营业外收入?
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2022-08-10 10:1365529325

我想的是转移了
会计宝
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小妮老师2022-08-10 10:14

你现在注销无力偿还了,本应该付给人家的付不了,可以转入营业外收入缴纳企业所得税

2022-08-10 10:1565529325

所以到底应该做哪个分录呢?老师
会计宝

2022-08-10 10:1565529325

是营业外收入,还是对调的那个分录
会计宝
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小妮老师2022-08-10 10:20

1、如果债务转移只是把应付账款的明细B转给C而已,报表应付账款余额没有任何变化 ;2、如果注销是想把报表债务消除 ,把应付账款余额转入营业外收入 ,按照利润总额缴纳企业所得税。

2022-08-10 10:2365529325

明白了,谢谢老师
会计宝

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