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这个进项税额转出的6500为什么又作为固定资产入账呢！

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2022/8/12 14:48:47

这个进项税额转出的6500为什么又作为固定资产入账呢！

如果是用于职工福利的进项税额不得抵减增值税，需要转出，转到相关资产的成本。因为这个进项税额是购进固定资产发生的，所以转出时，计入固定资产。

我想问一下用于职工福利？那比如给员工买牛奶开的增票。这个也要转出吗！

是的，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： (一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产，仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产。

免征增值税，就是发票上免税？就是不得抵扣？

简易计税法一般是小规模对吧？那也是不得抵扣？

免征增值税，是0税率

简易计税法是指一般纳税人的发票征收率是3%或5%

都不得抵扣

噢噢噢，那这些比如有进项税额，该写写。但是要合计进项税额再转出？

比如库存商品，应交税费应交增值税进项税额。dai银行存款，然后这样，但是要再写一笔进项税额转出？

还是直接不写应交税费应交增值税进项税额

如果入账的时候就知道不能抵扣，可以直接不写应交税费应交增值税进项税额

那就是直接写库存商品，不含税的库存商品。dai银行存款这样对吧

嗯

进项不能抵扣时，是借库存商品含税金额 dai银行存款

免征增值税是0税率发票是这个样子吗？比如，电子计算机*电脑 1 3000 xxx

税xxx

这个就是0税率意思吗？

不是的，税率栏是0

xxx是表示免税或差额征收

噢噢噢懂了懂了

好滴

嗯

这些是不能抵扣增值税对吧

比如有些作为费用单。不能抵扣，也可以做进去抵扣所得税

可以抵减企业所得税

好滴

懂啦

嗯

集体福利是不是比如公司买了水果给每个人分，这个就是不能抵扣增值税，但是可以作为抵扣所得税

是的

好的

企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分，准予扣除。

准予扣除意思扣除这个数用来抵扣什么？

抵扣企业所得税吗！

是的

这个上面有个服务。是指的是6%服务费吗？

嗯

补充：免税和0%是两个不同的税收政策

服务根据不同的业务一般纳税人有9%、6%、0%

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2022-08-11 09:46而止

这个进项税额转出的6500为什么又作为固定资产入账呢！

会计宝

2022-08-11 09:39而止

会计宝

会计宝

会计宝

patience2022-08-11 09:53

如果是用于职工福利的进项税额不得抵减增值税，需要转出，转到相关资产的成本。因为这个进项税额是购进固定资产发生的，所以转出时，计入固定资产。

2022-08-11 10:02而止

我想问一下用于职工福利？那比如给员工买牛奶开的增票。这个也要转出吗！

会计宝

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