请问老师,免税直接计入主营业务收入,不做价税分离不影响企业所得税吗?

2022/8/14 10:04:17

请问老师,免税直接计入主营业务收入,不做价税分离不影响企业所得税吗?

不做价税分离的

如果之前是开1%的普票,现在开免税普票,对比之前主营业务收入是增多了的,可能会影响企业所得税

老师,不是很明白,申报企业所得税的主营业务收入是不含税收入啊,那如果收款时不做价税分离,全部直接入主营业务收入,那所得税收入不就是含税收入了吗?

我觉得收款时,做, 借:银行存款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税 确认时做: 借:应交税费、应交增值税 dai:营业外收入/其他收益 这样就不会影响所得税,这样不可以吗老师?

但是你开的是免税票

没有增值税的

免税只是针对增值税呀

那要是你全额入主营业务收入的话,到时候企业所得税不就是含税收入了吗?

你是小规模开免税普票吧?

老师,你意思是免增值税了,那这一部分就要应该交所得税吗?

是的

是不是免税期间申报所得税收入都不用做价税分离呢?

免税是免了增值税,所以你的收入是不含税的

全部入主营业务收入,要算企业所得税

那分录怎么做呢?

确认收入 借应收账款 dai主营业务收入

意思还是要全额交所得税吗?

对的

好的嘛,谢谢老师

不客气的

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绾绾财务主管答疑老师
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2022-08-14 10:0439798731

请问老师,免税直接计入主营业务收入,不做价税分离不影响企业所得税吗?
会计宝
会计宝

绾绾2022-08-14 10:06

不做价税分离的
会计宝

绾绾2022-08-14 10:10

如果之前是开1%的普票,现在开免税普票,对比之前主营业务收入是增多了的,可能会影响企业所得税

2022-08-14 10:1439798731

老师,不是很明白,申报企业所得税的主营业务收入是不含税收入啊,那如果收款时不做价税分离,全部直接入主营业务收入,那所得税收入不就是含税收入了吗?
会计宝

2022-08-14 10:1739798731

我觉得收款时,做, 借:银行存款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税 确认时做: 借:应交税费、应交增值税 dai:营业外收入/其他收益 这样就不会影响所得税,这样不可以吗老师?
会计宝
会计宝

绾绾2022-08-14 10:18

但是你开的是免税票
会计宝

绾绾2022-08-14 10:18

没有增值税的

2022-08-14 10:1839798731

免税只是针对增值税呀
会计宝

2022-08-14 10:1939798731

那要是你全额入主营业务收入的话,到时候企业所得税不就是含税收入了吗?
会计宝
会计宝

绾绾2022-08-14 10:20

你是小规模开免税普票吧?

2022-08-14 10:2039798731

老师,你意思是免增值税了,那这一部分就要应该交所得税吗?
会计宝

2022-08-14 10:2039798731

是的
会计宝

2022-08-14 10:2139798731

是不是免税期间申报所得税收入都不用做价税分离呢?
会计宝
会计宝

绾绾2022-08-14 10:31

免税是免了增值税,所以你的收入是不含税的
会计宝

绾绾2022-08-14 10:32

全部入主营业务收入,要算企业所得税

2022-08-14 10:3239798731

那分录怎么做呢?
会计宝
会计宝

绾绾2022-08-14 10:33

确认收入 借应收账款 dai主营业务收入

2022-08-14 10:3439798731

意思还是要全额交所得税吗?
会计宝
会计宝

绾绾2022-08-14 10:34

对的

2022-08-14 10:3439798731

好的嘛,谢谢老师
会计宝
会计宝

绾绾2022-08-14 10:43

不客气的

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