请问留底抵欠税完整流程分录,用不用转入已交税金体现

2022/8/16 12:48:56

请问留底抵欠税完整流程分录,用不用转入已交税金体现

借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-应交增值税-进项税额 同时, 借:应交税费-未交增值税 dai:应交税费-应交增值税-转出未交增值税

如果上期留抵进项税已结转至应交税费-应交增值税-转出未交增值税,那么本期至需要上面的第二个分录即可

销进项的留底一直没有结转过

不用把未交转入已交税金吗?

不需要的,一般税交了直接借未交增值税,能统计清楚就好

好的,那老师做完后,未交增值税余额和转出未交增值税余额相等就是对的吧

不是的,转出未交增值税一般情况下余额为零(有留抵税额的话,余额为留抵进项税金额)

未交增值税一般是dai方余额,表明本月应交增值税,次月缴纳完毕余额为0

未交余额是对的,之前做的缓缴分录借:转出未交增值税 dai:未交增值税

缓交不用做分录,留dai方余额在未交增值税那里

怎么和之前老师讲的不一样,销进项我们没有做结转也就没有dai方余额呀

一般实务增值税月末分录 1.如果是销项税额大于进项税额,结转的账务处理是: 借:应交税费—应交增值税(销项税额) dai:应交税费—应交增值税(进项税额) 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费—未交增值税 缴纳时 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款 2.如果是销项税额小于进项税额,结转的账务处理是: 借:应交税费—应交增值税(销项税额) 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费—应交增值税(进项税额)

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甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
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2022-08-16 12:48匿名提问

请问留底抵欠税完整流程分录,用不用转入已交税金体现
会计宝
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甘老师2022-08-16 12:53

借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-应交增值税-进项税额 同时, 借:应交税费-未交增值税 dai:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
会计宝

甘老师2022-08-16 12:54

如果上期留抵进项税已结转至应交税费-应交增值税-转出未交增值税,那么本期至需要上面的第二个分录即可

2022-08-16 12:56匿名提问

销进项的留底一直没有结转过
会计宝

2022-08-16 12:57匿名提问

不用把未交转入已交税金吗?
会计宝
会计宝

甘老师2022-08-16 12:58

不需要的,一般税交了直接借未交增值税,能统计清楚就好

2022-08-16 13:06匿名提问

好的,那老师做完后,未交增值税余额和转出未交增值税余额相等就是对的吧
会计宝
会计宝

甘老师2022-08-16 13:07

不是的,转出未交增值税一般情况下余额为零(有留抵税额的话,余额为留抵进项税金额)
会计宝

甘老师2022-08-16 13:08

未交增值税一般是dai方余额,表明本月应交增值税,次月缴纳完毕余额为0

2022-08-16 13:12匿名提问

未交余额是对的,之前做的缓缴分录借:转出未交增值税 dai:未交增值税
会计宝
会计宝

甘老师2022-08-16 13:21

缓交不用做分录,留dai方余额在未交增值税那里

2022-08-16 13:23匿名提问

怎么和之前老师讲的不一样,销进项我们没有做结转也就没有dai方余额呀
会计宝
会计宝

甘老师2022-08-16 13:24

一般实务增值税月末分录 1.如果是销项税额大于进项税额,结转的账务处理是: 借:应交税费—应交增值税(销项税额) dai:应交税费—应交增值税(进项税额) 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费—未交增值税 缴纳时 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款 2.如果是销项税额小于进项税额,结转的账务处理是: 借:应交税费—应交增值税(销项税额) 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费—应交增值税(进项税额)

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