小规模建筑业异地预交增值税分录是“应交税费-预交增值税”还是“应交税费—应交增值税(已交税金)”呢?

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小规模建筑业异地预交增值税分录是“应交税费-预交增值税”还是“应交税费—应交增值税(已交税金)”呢?

小规模建筑业异地预缴增值税,应使用“应交税费——应交增值税”科目,会计分录为借记“应交税费——应交增值税”,dai记“银行存款”。 小规模纳税人不设置“应交税费——预交增值税”和“应交税费——应交增值税(已交税金)”等明细科目,其增值税相关业务通过“应交税费——应交增值税”科目核算

如果是一般纳税人呢

一般纳税人通过预缴增值税核算

还可以问问题吗,小规模1季度专票+普票超过了30万,普票没有预缴税款(直辖市范围其他区的项目)这样有问题吗?

根据《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》(国家税务总局公告2023年第1号)规定,小规模纳税人跨区域提供建筑服务,凡在预缴地实现的季度销售额超过30万元的,当期需预缴增值税。你公司1季度专票+普票超过了30万,应在建筑服务发生地预缴普票对应的增值税税款,未预缴可能面临税务处罚,如被责令限期改正、处以罚款,还可能加收滞纳金

好的 谢谢老师

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2025-07-09 20:20匿名提问

小规模建筑业异地预交增值税分录是“应交税费-预交增值税”还是“应交税费—应交增值税(已交税金)”呢?
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哈哈老师2025-07-09 20:21

小规模建筑业异地预缴增值税,应使用“应交税费——应交增值税”科目,会计分录为借记“应交税费——应交增值税”,dai记“银行存款”。 小规模纳税人不设置“应交税费——预交增值税”和“应交税费——应交增值税(已交税金)”等明细科目,其增值税相关业务通过“应交税费——应交增值税”科目核算
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2025-07-09 20:25匿名提问

如果是一般纳税人呢
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哈哈老师2025-07-09 20:30

一般纳税人通过预缴增值税核算

2025-07-09 20:34匿名提问

还可以问问题吗,小规模1季度专票+普票超过了30万,普票没有预缴税款(直辖市范围其他区的项目)这样有问题吗?
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哈哈老师2025-07-09 20:37

根据《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》(国家税务总局公告2023年第1号)规定,小规模纳税人跨区域提供建筑服务,凡在预缴地实现的季度销售额超过30万元的,当期需预缴增值税。你公司1季度专票+普票超过了30万,应在建筑服务发生地预缴普票对应的增值税税款,未预缴可能面临税务处罚,如被责令限期改正、处以罚款,还可能加收滞纳金

2025-07-09 20:40匿名提问

好的 谢谢老师
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哈哈老师2025-07-09 20:42

没事,不客气
哈哈老师

哈哈老师2025-07-09 20:43

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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