请问下老师，有个供应商现在在对账，发现去年有好多笔付款的我这边都没入账，前面的账不是我经手的，现在导致账面欠款了，对方开过来的票多，我想把这几笔付款的做进去，该怎么处理？之前都是外账公司做的，搞和乱七八糟，银行余额对不上都直接调在了现金科目里

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2022/8/18 13:22:25

就是正常应当做借：银行存款 dai：应付账款的凭证因为当时不知道把通过现金处理了银行的差异借：银行存款 dai：库存现金

那现在调整分录做 dai：应付账款 dai：现金（红字）

但有80+万，如果去冲现金的话，现金就成负数了

正常的话，借：应付账款 dai：银行存款

不好意思，付款，我做反了

都看不懂当时他们一把调到现金里去了，银行账都不对的

就是现在调的话现金会出现负数

你的意思是现在做：dai：应付账款 dai：现金（红字）？

我做反了

不应该是借：应付账款吗

现在应该是借：应付借现金（红字）

本来外账的现金余额就不多的，现在要做80+万进去？

那现金不就成负数了吗

借现金红字是冲现金余额的

如果只是这一笔肯定不会出负数，出负数就是还有别的业务做的不对

那怎么办，先把这笔调整吗

等等，我想想

借：应付借：现金（红字，做完这笔现金让你的现金实际余额和账面余额能一致）dai：其他应付款-账目调整（临时用，尽快找出差异，调整过来）

做的现金的金额，不是这笔应付的金额哈。是挤出来的金额，就是你实际的现金和账面现金的一个差。就是做完这笔凭证，保证你手里的现金和账面现金余额一致

老师，想到了吗？当初他是把好几个月的银行存款余额一并调在了现金里了，所以你说要是一笔笔去对，也对不出来

外账我们没有实际的现金的

账面的现金就是用来调账用的

现金调一些小的问题可以

你这个这么大金额，现在就导致了你要调整的话，现金会出负数

出负数如果金额小，后面可以慢慢调，主要现在金额这么大一笔

对啊，就是金额小通过现金科目调一调不会有大的问题

金额如果负数两三千这种，那可以做一笔法人交缴进来

这么大的金额也通过现金调，后续发现问题就没办法处理了

你要是这笔想要调整的话，就把现金的负数部分做到其他应付款上去

所以不知道怎么弄了

没有别的办法

要不做到其他应付款-法人那里去

最好不要

就当法人付了这笔钱出去

但现金挂着几十万的负数，也不是个事呀

也可以吧，相当于你借的法人的钱

后期再发现前期的问题，从这里面冲

公司问法人借款？

最好能对对银行流水和账面的银行流水

没法对，他是积攒了好几个月一直没去对银行余额，后面估计换了个人做，就把对不上的金额调在了现金里了

如果现在去核对，工作量太大了

那就放在其他应收里面，发现一个冲一个

那现在是借：应付账款 dai：其他应付款吗

你的账面现金也一点余额没有嘛？

有是有，但不多，只有几万块钱

有的话借方把余额冲了差额进其他应收

借：应付账款借：现金（红字）dai：其他应付款？

对

这样就是说你挂的这个其他应付，就是前期错误导致的

后面如果发现是这之前的错误就冲这里面冲

现在也就只能这么慢慢调了，如果查起来，几十万的货款不可能法人付的

如果是这之后的，不要从这里面调

有点讲不通

确实存在风险，但是没有办法，想要理清楚就得一笔一笔的对

这个代账太不负责任了

对呀，我都看傻掉了，连最基础的东西都会出现这种错误

要不你还是挂科目调整，不要跟法人扯上关系

到时候更不好说

还有一笔付工资的钱也做进了这家供应商了

挂科目调整？那我dai什么科目呢

挂个科目调整，解释就是代账很多付款没有给我挂账，没有办法了

就是dai其他应付款-科目调整

不做其他应付款-法人

感觉怎么说都说不通，那钱付出去了，你的银行存款是怎么处理的呢

怎么平的这个账呢

只能实话实说，代账瞎做全进现金里面了，肯定不对，自己拿到账只能先调出来，慢慢找原因更正

那那笔付工资的钱，就借：应付职工薪酬 dai：应付账款对吧

对

好吧，那就先这么调吧

嗯

但是老师，如果后面一直出现这个问题，那一直挂着这个科目，永远都平不了

如果后面又发现了一家也是同样的问题，一直往这个科目里扔，最后这个科目怎么把它去平呢

肯定有收款没做的

不然你的现金不会只剩那么点啊

那笔付工资的钱，是21年的，现在调整没关系的吧

你用的小企业会计准则还是企业会计准则？

小企业的话没有问题，进当年的损益

小企业会计准则

那没有问题

小企业会计准则跟企业会计准则不就是科目的不同吗？

对

那如果是企业会计准则就不能现在来调整了吗

会计准则的话以前年度的损益要通过以前年度损益调整科目来调整，就不能进当年的损益

大的就是科目的区别，会计处理方式也有一定的差异

哦

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2022-08-18 13:22🦋红

杨老师2022-08-18 13:24

就是正常应当做借：银行存款 dai：应付账款的凭证因为当时不知道把通过现金处理了银行的差异借：银行存款 dai：库存现金

杨老师2022-08-18 13:24

那现在调整分录做 dai：应付账款 dai：现金（红字）

2022-08-18 13:25🦋红

但有80+万，如果去冲现金的话，现金就成负数了

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