供应商送货是不含税按不含税金额进行领用材料后月末又按含税价给我们提供了发票，我们多承担的进项税额可以冲减成本吗

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2022/8/18 15:38:50

你们是小规模还是一般纳税人，发票是专票还是普票

我们和供应商都是一般纳税人，一开始的合作都是未税的这样价格便宜点

那票面总金额跟之前的入账金额一致么

开票也不是整批开，只开了一部分所以产生了差额

我的意思是之前的不含税价和含税价金额一样么

不一样的

那签订的有合同么，合同上不含税金额是多少，是专票么

有合同是不含金额，开的是专票

不含税金额

我们多承担的进项税额可以冲减成本吗是什么意思

对对

我也不是特别理解，但是我们之前是没有把进销项税额分开的

现在想要分开核算

一般收到增值税专用发票，借原材料应交税费-应交增值税进项 dai应付账款等

增值税是个流转税，进项税额可以抵减增值税的时候，不计入成本

如果之前把进项税额进入成本了的话，可以调账，借应交税费-应交增值税进项 dai原材料

你可以学习一下工业企业的课程，了解行业理论和真账解析，账务处理和税务申报。

我上一任说借：应交税费_进项税额税金借：主营业务成本 dai：应付账款

冲减成本

老师可以分析下这笔分录吗

冲减成本，是不是原材料已经领用生产产品了，且产品已经售出

dai 应付款是什么意思

是的，产品已经出售了

冲减成本不应该是借应交税费_进项税额税金 dai主营业务成本么

我就是不理解这所以要咨询一下

这个分录是收到发票后，直接计入成本了，没经过原材料科目

我们现在是经过了原材料科目噢，只是要多付供应商一个税金的问题。我想的是我领用的材料本来就是未税的价格哪怕最后多出了税金那我的材料成本价格也没变所以这部分税金也不会冲减到我的成本

用了含税单价的材料最后不开票才需要冲减成本吧

是的，如果最后开票只是多了个税金，不影响你之前的材料成本。

👌，明白了谢谢老师

用了含税单价的材料最后不开票的话，按实际的支出金额入账，但是因为没有发票，税法上不得税前扣除，所以汇算清缴时，这部分成本要调出来。所以建议收取发票

好的

嗯

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2022-08-18 15:3822932307

供应商送货是不含税按不含税金额进行领用材料后月末又按含税价给我们提供了发票，我们多承担的进项税额可以冲减成本吗

patience2022-08-18 17:19

你们是小规模还是一般纳税人，发票是专票还是普票

2022-08-18 17:2022932307

我们和供应商都是一般纳税人，一开始的合作都是未税的这样价格便宜点

patience2022-08-18 17:21

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