我司贸易业务中,目前采购款已支付,进项发票已抵扣入账。公司下游客户资金链断裂,货款无法收回,下游发票未开,往来体现在存货上,增值税未交。请问老师,财务核算和税务上应该怎样处理?

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2022/8/23 11:06:45

我司贸易业务中,目前采购款已支付,进项发票已抵扣入账。公司下游客户资金链断裂,货款无法收回,下游发票未开,往来体现在存货上,增值税未交。请问老师,财务核算和税务上应该怎样处理?

货已经给客户了吗?

只是没开票是吧?

这种情况需要做未开票收入处理 账上确认未开票收入 税务按照未开票收入申报

货物已给的,货款没收到

请问老师,要不要做进项税转出

确认未开票收入 不用转出

请问老师,确认未开票收入后,账面存货变为应收款,对于无法收回的应收款需要核销吗,可以做税前扣除吗,需要满足什么条件才能税前扣除的?

计提坏账准备

坏账一般都先催款

法院起诉

扣除需要对方破产证明

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Annina老师中级职称,财务经理答疑老师
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2022-08-23 11:0676569797

我司贸易业务中,目前采购款已支付,进项发票已抵扣入账。公司下游客户资金链断裂,货款无法收回,下游发票未开,往来体现在存货上,增值税未交。请问老师,财务核算和税务上应该怎样处理?
会计宝
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Annina老师2022-08-23 11:18

货已经给客户了吗?
会计宝

Annina老师2022-08-23 11:19

只是没开票是吧?
会计宝

Annina老师2022-08-23 11:21

这种情况需要做未开票收入处理 账上确认未开票收入 税务按照未开票收入申报

2022-08-23 11:4876569797

货物已给的,货款没收到
会计宝

2022-08-23 11:4876569797

请问老师,要不要做进项税转出
会计宝
会计宝

Annina老师2022-08-23 12:53

确认未开票收入 不用转出

2022-08-23 12:5876569797

请问老师,确认未开票收入后,账面存货变为应收款,对于无法收回的应收款需要核销吗,可以做税前扣除吗,需要满足什么条件才能税前扣除的?
会计宝
会计宝

Annina老师2022-08-23 14:37

计提坏账准备
会计宝

Annina老师2022-08-23 14:38

坏账一般都先催款
会计宝

Annina老师2022-08-23 14:38

法院起诉
会计宝

Annina老师2022-08-23 14:39

扣除需要对方破产证明
Annina老师

Annina老师2022-08-23 14:40

我这有个免费的总账学习群,总账工资高,给妈妈买糖吃。哈哈
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