老师,我们曾经进货的一批货物,当时的进项税已经抵扣,但是此批货一直没有付款,现在我们想要把货退给发货商,需要提供什么材料下账,抵扣的进项税怎么办

2022/8/24 15:29:21

老师,我们曾经进货的一批货物,当时的进项税已经抵扣,但是此批货一直没有付款,现在我们想要把货退给发货商,需要提供什么材料下账,抵扣的进项税怎么办

退货所需资料1. 退货证明(客户盖章) 2. 申请报告(公司盖章) 3. 运输证明(快递运输或则车辆行驶证运输)只要一种就可以 4. 出库单(公司盖章) 5. 购货方的认证结果通知书等

根据国家税务总局《关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》(国税发〔2006〕156号)规定,一般纳税人取得专用发票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的,购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》(以下简称《申请单》)。

出具申请单后,给到对方,做进项税转出

你们公司做进项税转出

请问老师,怎么做进项税转出?

借:管理费用,借:销售费用,借:库存商品,借:制造费用等,dai:应交税费-应交增值税-进项税额转出

当时挂的应付账款,那这个怎么办

当时的账务处理发我一下

借:库存商品 应交税费/进项税 dai:应付账款

先做进项税转出 借:库存商品 dai:应交税费-应交增值税-进项税额转出 再退回商品 借:应付账款 dai:库存商品(原库存商品数+进项税转出数)

微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确 已审核

孙老师注册会计师,高级会计师,资产评估师,会计领军人才答疑老师
向老师提问

2022-08-24 15:29匿名提问

老师,我们曾经进货的一批货物,当时的进项税已经抵扣,但是此批货一直没有付款,现在我们想要把货退给发货商,需要提供什么材料下账,抵扣的进项税怎么办
会计宝
会计宝

孙老师2022-08-24 15:43

退货所需资料1. 退货证明(客户盖章) 2. 申请报告(公司盖章) 3. 运输证明(快递运输或则车辆行驶证运输)只要一种就可以 4. 出库单(公司盖章) 5. 购货方的认证结果通知书等
会计宝

孙老师2022-08-24 15:45

根据国家税务总局《关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》(国税发〔2006〕156号)规定,一般纳税人取得专用发票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的,购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》(以下简称《申请单》)。
会计宝

孙老师2022-08-24 15:46

出具申请单后,给到对方,做进项税转出
会计宝

孙老师2022-08-24 15:46

你们公司做进项税转出

2022-08-24 16:47匿名提问

请问老师,怎么做进项税转出?
会计宝
会计宝

孙老师2022-08-24 16:57

借:管理费用,借:销售费用,借:库存商品,借:制造费用等,dai:应交税费-应交增值税-进项税额转出

2022-08-24 17:01匿名提问

当时挂的应付账款,那这个怎么办
会计宝
会计宝

孙老师2022-08-24 17:01

当时的账务处理发我一下

2022-08-24 17:06匿名提问

借:库存商品 应交税费/进项税 dai:应付账款
会计宝
会计宝

孙老师2022-08-24 17:29

先做进项税转出 借:库存商品 dai:应交税费-应交增值税-进项税额转出 再退回商品 借:应付账款 dai:库存商品(原库存商品数+进项税转出数)

问答已结束!

点击展开全文 (11条)
请扫码查看
请扫码关注获取验证码
查看回复
扫码关注公众号1秒获取 / 15天全站免验证

登录查看全文

发送验证码
直接问 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
324名专家老师,3分钟快速回复,已有88843会计人, 提问了173702 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学,你好,你遇到了什么问题?
发送

精选问题

微信扫码登录展开全文

会计大佬的微信,放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看,提问解锁全文 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
324名专家老师,3分钟快速回复,已有88843会计人, 提问了173702 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中,请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后,立即查看全部回答

扫码关注公众号,就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号:会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈