老师，我们实行的是民间非营利的企业制度，有些固定资产之前年度直接走的费用，现在要调账怎么处理呀

免费：《带你成为总账学习群》已上线，群席位有限点击加入

2022/8/25 17:23:27

可以做调整分录：借固定资产 dai累计折旧非限定性净资产

把这几年的累计折旧都做到一块吧

那要是年度汇算清缴的时候怎么做呢

可以，汇总做一笔就行

税务方面正常来说是要追溯的，修改以前年度报表

或者你们以前全额抵扣了，那调整到固定资产的后续折旧，也不能作税前扣除，需要纳税调增

我们是小规模，不存在抵扣

能否在今年年度汇算清缴的时候加上。电子产品，应该早就折旧完了

不是增值税的抵扣，是所得税的成本费用扣除

今年汇缴的时候不能再扣除这部分资产的折旧了因为前期已经全额入费用了

那只能改之前几年的汇算清缴吗

刚刚说的两种方式，一种合规的处理是改前期的申报表。另一种就是在后期将固定资产的折旧逐年调增（存在一定的税务风险）。

还有就是我们是19年做的税务处理，这些固定资产是在18年买的，这样没关系吧

做的税务处理是指？

18年没有做汇缴？

税务登记，19年做的税务登记

正常税务登记应当自领取营业执照之日起30日内

如果你们是公司领取营业执照之前买的，可以作为前期开办支出，问题不大

开办费不是也得先做成固定资产吗

对，开办期间的支出，没做汇缴是问题不大的

那这后期还有改动各个年度的汇算清缴吗

是的，如果要调的话，是逐年调整的

就是我们18年的没税务登记不用调，之后这里面的还是都需要调是吗。那该如何调整呢。之前都记到管理费用了。要是调18年也提折旧了呀

什么时候拿到的营业执照

16年的

这样就应该从初始购置开始调整啊这么久没有办理税务登记，税务局那边没有罚款吗？

建议你们还是一次性调整到今年吧，以前动的话，改的表太多了。

是的，我觉得也是改的表太多，那从今年调整怎么样

怎么修改呀

把这几年的差异汇总调一下。可以做调整分录：借固定资产 dai累计折旧非限定性净资产

就做这一笔分录吗老师

是的，以前年度的，做着一笔调过来

今年的正常计提就可以

哦哦，那汇算清缴时累计折旧能做到固定资产里吗。之前做到费用里的固定资产也不用管它了吗

汇缴的时候调出来

做成税会差异

哦哦，谢谢老师。这期间的所得税正常申报。税会差异时把做成固定资产的费用和固定资产做成税会差异吗

是的，比如今年计提折旧计入费用100万，在做纳税申报表的时候，费用调减100万，应纳税所得额调增100万

获取同类问题

微信扫码获取同类问题

为你找到 11484条与固定资产,费用,调账,怎么处理相关问题 >

微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

孙老师注册会计师,高级会计师,资产评估师,会计领军人才答疑老师

免费：《带你成为总账学习群》已上线，群席位有限点击加入

向老师提问

2022-08-25 17:2358672598

老师，我们实行的是民间非营利的企业制度，有些固定资产之前年度直接走的费用，现在要调账怎么处理呀

孙老师2022-08-25 17:38

可以做调整分录：借固定资产 dai累计折旧非限定性净资产

2022-08-25 17:4558672598

把这几年的累计折旧都做到一块吧

2022-08-25 17:4558672598

那要是年度汇算清缴的时候怎么做呢

点击展开全文 (40条,需扫码登录)

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

317名专家老师，3分钟快速回复，已有88009会计人，提问了173072 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

是白盘还是黑盘还是UK 答
税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税答
请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

1、核实纳税人在开具红字信息表时是否选择了蓝字发票开具的月份，如果没有，需要选择月份重新上传。 2、确保原蓝字发票在开票软件中的状态为“已上传”。 3、若以上两个都已经排除，因为系统不稳定等因素，发票数据传输有一定的延迟，建议用户换时间段多尝试几次。 4、若长时间不行，建议用户咨询当地税局处理。若用户强烈要求处理，可详细描述派单到服务单位协助处理。答
想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

佣与非雇佣。工薪所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或者受雇有关的其他所得。劳务报酬是指个人独立从事劳务取得的所得(即个人与被服务单位发生直接劳务关系)，提供劳务的个人与被服务单位没有稳定的、连续的劳动人事关系，也没有任何劳动合同关系，其所得也不是以工资薪金形式领取的。答

老师，我们实行的是民间非营利的企业制度，有些固定资产之前年度直接走的费用，现在要调账怎么处理呀

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

评论

详情介绍

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

老师，我们实行的是民间非营利的企业制度，有些固定资产之前年度直接走的费用，现在要调账怎么处理呀

答疑详情 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确 已审核

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？ 问

税控盘申领普通电子发票 。申领三四天了 还是申领中， 这个怎么解决 问

公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？ 问

请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？ 问

想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别 问

评论

微信安全登录

详情介绍

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

程序小哥拼命开发中请移至App或者小程序进行提问

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问