提问
首页/问答/问答详情

合作商的一个退款 1，A和B在2021年3月签约采购协议，于2021年3月底付款了首期款项 11.7万*4=46.8万 2，A于2021年底销售出去了4套课程中的3套，现在拟终止合作，要求B退1套课程的费用即11.7万 3，当时的付款流程是A到B，B再分佣给C 现在需要 1，B退款给A，开红票 2，C退对应的分佣、开红票给B 请问1和2分别退款时怎么做分录，1冲收入，2冲成本

免费：《带你 成为总账 学习群》已上线，群席位有限 点击加入

2022/8/26 10:09:24

合作商的一个退款 1，A和B在2021年3月签约采购协议，于2021年3月底付款了首期款项 11.7万*4=46.8万 2，A于2021年底销售出去了4套课程中的3套，现在拟终止合作，要求B退1套课程的费用即11.7万 3，当时的付款流程是A到B，B再分佣给C 现在需要 1，B退款给A，开红票 2，C退对应的分佣、开红票给B 请问1和2分别退款时怎么做分录，1冲收入，2冲成本

1.B退款给A时，B公司分录 借：主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 dai：银行存款 同时冲已结转的这套课程对应成本 借：主营业务成本（负数） 借：库存商品（正数，退回商品入库）

2.C退分佣，C分录 借：主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 dai：银行存款 B分录（收回分佣） 借：银行存款 dai：主营业务成本

老师，我理解是不是这样。例如之前的分录做的：借：银行存款，dai：主营业务收入+税。现在要退钱给对方，这种类型左右反冲的分录就是：借：主营业务收入+税，dai银行存款

主要是冲销，全部做之前的相反分录就好啦？

可以是红字冲，也可以做跟原来相反方向的分录

获取同类问题
微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确 已审核

甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
免费：《带你 成为总账 学习群》已上线，群席位有限 点击加入
向老师提问

2022-08-26 10:09匿名提问

合作商的一个退款 1，A和B在2021年3月签约采购协议，于2021年3月底付款了首期款项 11.7万*4=46.8万 2，A于2021年底销售出去了4套课程中的3套，现在拟终止合作，要求B退1套课程的费用即11.7万 3，当时的付款流程是A到B，B再分佣给C 现在需要 1，B退款给A，开红票 2，C退对应的分佣、开红票给B 请问1和2分别退款时怎么做分录，1冲收入，2冲成本
会计宝
会计宝

甘老师2022-08-26 10:15

1.B退款给A时，B公司分录 借：主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 dai：银行存款 同时冲已结转的这套课程对应成本 借：主营业务成本（负数） 借：库存商品（正数，退回商品入库）
会计宝

甘老师2022-08-26 10:16

2.C退分佣，C分录 借：主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 dai：银行存款 B分录（收回分佣） 借：银行存款 dai：主营业务成本

2022-08-26 10:31匿名提问

老师，我理解是不是这样。例如之前的分录做的：借：银行存款，dai：主营业务收入+税。现在要退钱给对方，这种类型左右反冲的分录就是：借：主营业务收入+税，dai银行存款
会计宝

2022-08-26 10:32匿名提问

主要是冲销，全部做之前的相反分录就好啦？
会计宝
会计宝

甘老师2022-08-26 10:32

可以是红字冲，也可以做跟原来相反方向的分录
甘老师

甘老师2022-08-26 10:33

我这有个免费的总账学习群，总账工资高，给妈妈买糖吃。哈哈
免费 · 带你成为总账 · 学习群
一天一个业务,一年财税精英计划
点击查看详情

问答已结束！

点击展开全文 (7条,需扫码登录)
请扫码查看
请扫码关注获取验证码
查看回复
扫码关注公众号1秒获取 / 15天全站免验证

登录查看全文

发送验证码
直接问 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
315名专家老师，3分钟快速回复，已有87655会计人， 提问了172779 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学，你好，你遇到了什么问题？
发送

精选问题

微信扫码登录展开全文

会计大佬的微信，放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号：会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈