老师,公司买了月饼,放在公司给所有员工吃,这是集体福利,不需要缴个人所得税吧,增值税是不可以抵扣的吗?

2022/8/31 21:14:31

老师,公司买了月饼,放在公司给所有员工吃,这是集体福利,不需要缴个人所得税吧,增值税是不可以抵扣的吗?

不需要缴纳个税

增值税不能抵扣

属于集体福利,增值税不能抵扣

老师,这个分录是怎么做的,普票的

(1)购进时: 借:库存商品 dai:银行存款/库存现金 (2)使用时: 借:应付职工薪酬 dai:库存商品 (3)期末计提职工薪酬 借:生产成本制造费用管理费用销售费用等 dai:应付职工薪酬

老师,这个跟公司经营的产品不相关也要按库存商品做分录的吗?

是的

这种集体福利要不要按工资的14%

企业所得税汇算清缴,福利费的扣除限额为年度工资总额的14%,超过14%不能税前扣除

好的,明白,谢谢老师

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甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
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2022-08-31 21:1424021775

老师,公司买了月饼,放在公司给所有员工吃,这是集体福利,不需要缴个人所得税吧,增值税是不可以抵扣的吗?
会计宝
会计宝

甘老师2022-08-31 21:14

不需要缴纳个税
会计宝

甘老师2022-08-31 21:15

增值税不能抵扣
会计宝

甘老师2022-08-31 21:15

属于集体福利,增值税不能抵扣

2022-08-31 21:1924021775

老师,这个分录是怎么做的,普票的
会计宝
会计宝

甘老师2022-08-31 21:20

(1)购进时: 借:库存商品 dai:银行存款/库存现金 (2)使用时: 借:应付职工薪酬 dai:库存商品 (3)期末计提职工薪酬 借:生产成本制造费用管理费用销售费用等 dai:应付职工薪酬

2022-08-31 21:2724021775

老师,这个跟公司经营的产品不相关也要按库存商品做分录的吗?
会计宝
会计宝

甘老师2022-08-31 21:28

是的

2022-08-31 21:4524021775

这种集体福利要不要按工资的14%
会计宝
会计宝

甘老师2022-08-31 21:46

企业所得税汇算清缴,福利费的扣除限额为年度工资总额的14%,超过14%不能税前扣除

2022-08-31 21:5224021775

好的,明白,谢谢老师
会计宝

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